商业银行负债管理理论.ppt

商业银行负债管理理论 一、银行负债的概念和构成 二、负债管理理论 三、负债管理的方法 主要内容 一、银行负债的概念和构成 1、负债的概念 负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 负债的基本特点：必须是现实的、优先存在的经济义务；它的数量必须能够用货币来确定；负债只能是偿付以后才能消失。 银行负债有广义和狭义之分。 广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容； 狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。 2、银行负债的构成 负债 存款负债 借入负债 结算中的负债 （1）存款负债 存款的分类： 1）按是否可开列支票 交易账户： 支票账户（活期存款账户) 可转让支付命令账户(NOW) 超级可转让支付命令账户(SUPER NOW) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户（SDA）等 非交易账户： 储蓄存款、定期存款 2）按存款者身份不同 单位存款（企业存款、事业单位存款、财政存款) 居民储蓄存款 银行同业存款 3）按存款期限 活期存款、定期存款、定活两便存款 （2）借入负债 同业拆借 回购协议 转贴现 向中央银行融通资金 大额可转让存单 商业票据 国际金融市场借款（包括欧洲货币市场借款） 长期借款（金融债券） （3）结算中的负债 指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债；汇票结算方式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技术的发展，结算过程中的负债会越来越少。 资产（资金运用） 负债及权益（资金来源） 现金资产 库存现金 在央行存款 在同业存款 在途资金 贷款 工商业贷款 其他贷款 投资 政府债券 其他有价证券 其他资产 存款 活期存款 储蓄存款 定期存款 借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金 其他负债 所有者权益（资产－负债） 股本 储备 资产负债表 实例分析1： 中国工商银行负债构成 （ 2012年12月31日） 单位：百万元人民币 实例分析2： 美国摩根大通银行负债构成（ 2012年12月31日）  单位：百万美元 银行负债管理的内涵： 是对资产负债表中负债项目的管理，即对资金来源(sources of funds)的管理。 商业银行负债管理的目的： 1、维持银行资产的增长率； 2、保持银行的流动性。 二、负债管理理论 (liability management theory) 1、负债管理理论产生的背景 负债管理理论兴起于20世纪五六十年代，其产生背景为： （1）金融管制 ? 大萧条之后，各国加强金融监管，政府制定了银行法尤其是规定了存款利率的上限，限制了商业银行的存款资金来源，使银行界出现了“脱媒”（Dis-intermediation）的现象，从而不得不开始主动负债。 （2）经济推动和金融竞争 二战后各国经济复苏，一方面贷款需求增加，另一方面，金融市场发展，银行与非银行金融机构间在资金来源（负债）的渠道和数量上竞争日趋激烈。为求生存和发展，银行也必须开拓新的资金来源渠道。 （3）金融创新 ? 1961年花旗银行大额可转让定期存单引导的金融创新潮流，让银行家们找到了筹集资金来源的新路子。金融创新扩大了银行获得资金的可能性，新型融资工具为银行的主动负债创造了条件。 （4）存款保险制度 加强了存款人的信心，同时也激发了银行的冒险精神和进取意识，?此为存款保险的道德风险(moral hazard)。 2、负债管理理论基本思想 借入资金来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益，摆脱消极负债的束缚。 基本思想 流动性不仅通过资产管理获得 负债管理、向外借款也可提供 只要借款扩大，流动性就有保证 不必保持大量高流动性资产，可扩大贷款，提高收益。 积极主动筹措资金，