审计之星常见操作.ppt

（1）检查记录或文件 表（企业提供、系统生成）——核对 账（系统生成、企业提供）——核对 证（企业提供）——数据导入 原（企业提供）——扫描图片 其他记录或文件（企业提供） 企业提供：南宁骏业背景资料、原始单据、记账凭证后附原始凭证 系统生成：总账及明细账、辅助明细账、主要会计报表等审计之星中查询出的账表 导入数据与企业数据一致检查 账表一致性核对检查： 科目余额表 资产负债表 利润表 交易认定之发生（逆查）：业务招待费 利润表-管理费用 管理费用-业务招待费 某月业务招待费明细 某笔业务招待费记账凭证 对应原始凭证 练习 在审计之星中检查以下交易认定： 管理费用（办公费、折旧费） 主营业务收入（除气机） 资产减值损失 交易认定之完整性（顺查）：产品销售为例 会计信息化的特殊性（一般而言）： 起点为记账凭证 只要记账与原始凭证是对应的， 则后面：记账凭证→明细账→总账→报表一般没问题 而且，审计之星中账表数据是根据审计中间表重新生成的，所以只要核对原始凭证与记账凭证即可。 原始凭证 新版本还没把“查看原始凭证”整进去 是否结转了成本 是否确认了收入 可能会出这个问题 原因在于路径不对 （1）先建立文件夹：如C:\K3DATA （2）再选择该路径： 后面步骤与安装了财务软件的相同 待续…… U8数据导入（未安装U8） （1）U8备份数据还原，通过U8备份恢复工具完成 （2）绿色取数工具 （3）审计之星-数据导入 恢复之前 U8备份恢复工具 还原之后 绿色取数工具 后面略…… 3.2.3 必要工作 （1）计算辅助账（略） （2）报表项目定制 （2）报表项目定制 可能出现的问题 3.2.4 审计之星基本功能 新 增： 业 务 实 验 获取审计证据的审计程序 （1）检查记录或文件 （2）检查有形资产 （3）观察 （4）询问 （5）函证 （6）重新计算 （7）重新执行 （8）分析程序 审计之星中如何实现上述审计程序？ （1）检查记录或文件 首先要保证：导入数据与企业数据一致。 各类交易认定：发生（逆查）、完整性（顺查）、截止、分类 账户余额认定：存在（逆查）、权利和义务、完整性（顺查） 列报认定：发生、权利和义务、完整性、分类、准确性和计价 * 3.2审计之星常见操作 3.2.1 系统管理 3.2.2 数据导入 3.2.3 必要工作 3.2.4 常见功能 3.2.1 系统管理 3.2.2 数据导入 未安装财务软件 安装有财务软件 （1）绿色取数工具导出——从数据库中 （2）审计之星-数据导入 （3）admin计算辅助账 （1）财务软件备份还原 （2）绿色取数工具导出——从数据库中 （3）审计之星-数据导入 （4）admin计算辅助账 需准备工具：绿色取数工具，U8，K3备份 数据导入原理 U8财务数据导入（安装有U8） 注意修改单位属性 打开单位，计算辅助账 Admin 管理员 学生只能练习到这一步 金蝶K3同理，后面略 金蝶K3导入（未安装K3） * * * * * Content Layouts * Content Layouts