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货币银行学常考知识点 4--备战 2011银行校园招聘_大街网 大街网必威体育精装版大学生求职系列文档 大街网求职招聘： 大街网求职招聘： 大大街街网网求求职职招招聘聘：： / / 货币银行学常考知识点4--备战2011银 行校园招聘_大街网 商业银行的业务 一、商业银行的资产负债表（The Balance Sheet） 资产负债表反映银行各项资金的变化和经营成果。对内对外都是银行的主表。 第四节 商业银行的业务 二、负债业务 商业银行的主要资金来源，是在经营活动中尚未偿还的经济义务。 * 存款： 支票存款 储蓄存款 定期存款 三、资产业务 1、贷款： 担保贷款 信用贷款 抵押贷款 2、证券投资 3、贴现 四、商业银行的表外业务 * 广义的表外业务是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。可以分成两 类无风险的表外业务和有风险的表外业务两类。 商业银行的表外业务 * 无风险的表外业务 * 亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承 办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类 * 1.转账结算业务：非现金结算业务，包括同城结算和异地结算； * 2.代理业务——典型的中间业务； * 3.信托业务：是指商业银行接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托 管的资金或财产并为受益人谋利的活动。注意：信托不同于简单的代理活动，因为在代理关 系中，代理人只是以委托人的名义、按委托人指定的权限范围办事，在法律上，委托人对委 托财产的所有权没有改变；而在信托关系中，信托财产的所有权则从委托人转移到了受托人 （商业银行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。 * 4.租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁； * 5.财务顾问业务。 — — 有风险的表外业务——狭义的表外业务 * 这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。包括： * 1.贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务； * 2.金融保证业务：主要有备用信用证、贷款承诺、保函业务及贷款销售等业务； * 银行手续费及佣金收入主要来自于：理财产品、银行卡、代理业务、顾问及咨询费、结 算与清算、托管等手续费和佣金收入。其中理财产品手续费已经成为排在代理业务和银行卡 手续费和佣金收入之后的第三大来源。 * 5 * 5 ** 55、金融资产证券化 * 按照西方发达国家资产证券化的做法，银行把贷款期限长，流动性差的贷款汇总成为一 个贷款组合，组成一定规模的“资产池”，然后“打包”出售给专业操作资产证券化的中介机构 （英文简称为ＳＰＶ）。 * 资产证券化的程序： * A、对证券化资产进行价值评估，评估资产的账面价值和实际价值，即这些资产的质 量和未来可能产生的收益等； * B、选择好的资产转化为一定面值的有价证券，并将其分为优先级、普通级和次级等 不同的等级； * C、把这些有价证券出售给投资者。 金融资产证券化 * 国家开发银行和中国建设银行成为信贷资产证券化的第一批试点单位。 * 信贷支持证券于2005 年12 月推出, 国家开发银行和中国建设银行股份有限公司作为发 起人分别发行了两笔资产支持证券，其中开发银行的发行金额为41.77 亿元，资产池为开发 银行发放的人民币公司贷款，建设银行的发行金额为30.16 亿元，资产池为建设银行发放的 个人住房抵押贷款。这两笔资产抵押证券是我国资产证券化市场的首批试点项目。 企业资产证券化 * 自2005 年7 月起,首单企业ABS 中国联通的CDMA 网络租赁费收益计划上市之后,资 产ABS 项目已有中国网通收益计划、莞深高速公路收费收益计划、华能澜沧江水电收益计 划等多个.通过相关产品实现融资的企业所处行业包括电信、交通、电力、公共设施等。产 品期限不等,预期收益率也从2.5%到4.5%各异。这些项目的基础资产多元化特征明显,涵盖电 力、交通、公共设施等多个行业,CDMA 网络租赁费、公路收费权、应收账款、租赁收入、 电费收入、污水处理费、BT 项目回购款等多种基础资产。 商业银行的业务创新： 规避金融管制的创新 1、ATS(Automated Transfer Service Accou