整理的操作题.docx

客户档案客户编码客户简称所属地区税号发运方式发货仓库信用额度信用天数付款条件开户银行银行账号收货地址0101顺天股份01华北1302010201528551铁路快件02成品库500000302/10,1/20,n/30建行开发区支行436732006168044057101珠江路8号0102海天经贸02华东3101005124809414特快专递02成品库200000302/10,1/20,n/30民生银行徐汇支行031001415001506802中山路5号发运方式：1铁路快件；2公路快件；3空运；4特快专递仓库：01原材料库；02成品库控制信用额度和控制信用期限付款条件：1 2/10,1/20,n/301、填制凭证业务01-06发生于2016年1月4日（1）预缴2015年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1；借：应交税费/应交所得税 9656贷：银行存款/工行存款 9656 （2）缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。（3）代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。（4）支付本月广告费2 000元，转账支票号1。（5）上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。（6）上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。业务07-11发生于2016年1月11日（7）支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。（8）支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。（9）收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。（10）本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。（11）生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。业务12-16发生于2016年1月28日（12）结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员工资3 000元（其中，装配车间1 600元，全自动生产线1 400元）；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。（13）支付职工工资，其中在建工程人员工资3 000元，其他人员工资8 940元，合计11 940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。（14）结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中管理部门2 000元，生产车间2 000元。（15）制造费用分配，将制造费用-折旧2000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。（16）车间生产的2 000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6 000元，职工薪酬2 000元，折旧费用2 000元。业务17-18发生于2016年1月29日（17）收到顺天股份开来转账支票（支票号5），结算货款46 800元，发票号1。（18）开具增值税专用发票，发票号2，向顺天股份销售太阳眼镜2 000副，售价20元，计金额增值税销项税额6 800元，价税合计46 800元，货已发出，款项未收到；此处不要求结转销货成本。月末一并结转。业务19-20发生于2016年1月30日（19）开具增值税专用发票，发票号3，向海天经贸销售太阳眼镜1 000副，售价20元，增值税销项税额3 400元，价税合计23 400元，货已发出，销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一并结转。（20）结转本月未交增值税9 860元。按组合键Ctrl＋H，激活恢复记账前状态功能1、银行对账（1）期初录入。单位日记账和银行对账单的调整前余额均为109659.00元，没有期初未达项。从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—银行对账期初录入，双击后打开银行科目选择窗口，科目选择工行存款（100201），打开银行对账期初窗口。（2）输入对账单。日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2016.01.04819,656.00100,003.002016.01.04825,100.0094,903.002016.01.048380.0094,823.002016.01.1110112,000.0092,823.002016.01.1110122,340.0090,483.002016.01.1110131,170.0089,313.002016.01940.0077,373.002016.01800.00124,173.00（3）银行对账执行自动对账，对账条件为系统默