会计信息系统第10章.ppt

10.3.1 库存管理系统初始化  1．库存管理系统的参数设置 （1）核算参数设置 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.1 库存管理系统初始化  2．建立基础信息 库存子系统的基础信息主要包括计量单位、币别、仓库组、BOM资料、仓位、物料、仓库、价格类型、客户、部门、成本对象、职员等基础资料以及备注资料、批号管理等信息。 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.1 库存管理系统初始化  3．输入期初数据 为了保证经营运作的连贯性和启用期前、后业务处理的平滑连接，供应链系统必须将启用期前未完成的业务处理和系统启用时仓库物料的结存情况逐笔反映到系统中，这些业务包括启用期前的暂估入库单、启用期前的未核销销售出库单、启用期前的未核销委外加工出库单、启用期前库存物料结余数量和成本等。 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.1 库存管理系统初始化  4．启用业务系统 初始化的最后一项工作就是启用业务系统，启用业务系统就是将初始化工作中所输入的业务和管理信息进行处理和转化，将其转变为业务日常处理所需的格式，为日常处理提供基础信息、初始数据及管理信息来源。 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.2库存管理系统日常处理 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 1．入库业务处理 2．出库业务处理 3．其他业务处理 （1）仓库调拨处理 库存管理子系统的调拨业务只处理物料的转移，而对这种转移的核算由存货核算子系统完成。库存管理的库存调拨还可以实现调拨单的审核、作废、关闭、打印等多项业务功能。 10.3.2库存管理系统日常处理 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * （2）盘点处理 仓库盘点处理后需要将盘点的实物结果在盘点表上反映，并将账存数与盘点表数进行比较形成盘点报告单对仓库中盘盈、盘亏的货物进行确认。 10.3.2库存管理系统日常处理 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.2库存管理系统日常处理 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * （3）虚仓管理业务 虚仓管理是信息系统对在仓库中存放的一部分物料进行单独管理采取的一种管理方式。作为虚仓管理的物料主要有待检物料、代管品、赠品等。它们一般只核算数量，不核算成本。 10.3.3存货核算系统初始化 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 1．存货核算设置的参数主要有核算流程类参数、出库核算类参数、关账参数三类。 （1）核算流程类参数如图所示 。 10.3.3存货核算系统初始化 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 2．建立基础资料档案 存货核算需要用到的基础资料除存货科目外，都可以直接从其他相应子系统调用。存货科目设置时要根据成本计价方法有所变化。 10.3.3存货核算系统初始化 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 3．初始余额录入 4．期初库存余额调整 由于种种原因，企业存货在数量账存、实存一致的情况下，金额仍会账实不符，需要单独进行期初余额调整。 10.3.4存货核算系统日常处理 1．存货入库核算 由于不同类型入库业务核算的特点不同，因此存货入库核算提供了不同的核算流程。 （1）外购入库核算。 外购入库核算主要包括采购费用录入、采购费用分配、入库实际成本核算几部分功能。当期的外购入库单和发票审核之后就可以进行外购入库核算 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.4存货核算系统日常处理 1）费用录入 2）费用分配 3）入库成本核算 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.4存货核算系统日常处理 （2）自制入库核算。自制入库核算主要用于处理产品入库和盘盈入库核算业务。需要录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本，然后系统自动将汇总计算出的单价、金额回填到入库单据上。 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.4存货核算系统日常处理 （3）委外加工入库核算。委外加工入库核算主要用来核算委托加工入库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成。委外加工入库核算主要包括核销材料费、分配加工费、核算入库成本几部分 杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任） * 10.3.4存货核算系统日常处理 （4）其他入库核算。其他入库核算主要是对组装核算和非组装单核算的处理。组装件是由多个物料组成，不在生产环节进行组合，而在仓库进行组装，组装后在仓库又