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制订 : 职位 : 日期 :
审核 : 职位 : 日期 :
批准 : 职位 : 日期 :
分发部门 □ 总 经 理 □ 副总经理 □ 行 政 部 □ 业 务 部 □ 生 产 部 □ 品 质 部 □ 工 程 部 □ 物 控 部
受控文件印章
1、总则:
1.1、制定目的:
为规范仓库盘点作业,确保仓库“位、帐、物、卡”一致,配合年度会计审核,特制定本办法。
1.2、适用范围:
本公司各类仓库之物料数量盘点工作,除年度会计审核要求另行补充规定外,悉依本办法执行。
2、盘点的方法:
2.1、缺料盘点法:
当某一物料的存量低于一定数量时,由于便于清点,此时作盘点工作,称为缺料盘点法。如大物料低
于200个,小物料低于500个时,应及时盘点,核对数量与帐目是否相符。
2.2、循环盘点法:
又称开库式盘点,即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时,物料进出工作不间断。
2.3、定期盘点法:
又称闭库式盘点,即将仓库其它活动停止一定时间(如一天或两天等),对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度,如半年一次或一年一次。
3、盘点计划:
定期盘点通常应拟定盘点计划,除仓库盘点外,生产车间也应进行盘点。以仓库盘点为例,应做如下工作:
3.1、盘点准备:
①、申请盘点所需要的表单,即“盘点卡”和“盘点清册”。盘点卡用于贴示物料,盘点清册用于汇总物料库存资料。
②、召开盘点会议,必要时成立盘点领导小组,划分盘点区域及负责人,确定盘点的各项工作的分工。
③、申请特殊度量工具、印章及其它需用品。
④、确定盘点日期。
⑤、各单位指派参加盘点的人员,分为初盘人员与复盘人员,同时对人员进行分组并指定小组负责人。
⑥、对盘点人员作教育训练,由公司负责对各小组负责人作训练,各小组负责人对所属人员训练。
3.2、初盘作业:
①、指定时间停止仓库物料进出。
②、各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域,至少每两人一组,在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。
③、初盘人员在清点物料后,填写盘点卡,注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员,做到一种物一张卡。
④、盘点卡一式三联,一联贴于物料上,两联转交复盘人员。
⑤、初盘负责人组织专人根据盘点卡资料,填写盘点清册,将物料盘点卡资料填入。盘点清册一式三联,一联存被盘仓库,另两联交复盘人员。
3.3、复盘作业:
①、初盘结束后,复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域,在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。
②、复盘可以采用100%复盘,也可采用抽盘,由公司盘点领导小组确定,但复盘比例不可低于30%。
③、复盘人员根据实际状况,可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。
(A)由帐至物,即在盘点清册上随意抽出若干项目,逐一至现场核对,检查盘点清册、盘点卡与实物三者是否一致。
(B)由物至帐,即在现场随意指定一种物料,再由此回推盘点清册、盘点卡并核对三者是否相符。
④、复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认:对核对有误的,应会同初盘人员,仓管员修改盘点卡,盘点清册中所载的数量,并签字负责。
⑤、复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。
3.4、盘点注意事项:
①、备齐盘点所需各项物品。
②、参加盘点的人员均须挑选,并训练。
③、决定仓库停止物料进出的时间,以避免一物二盘或漏盘。
④、应尽量使现场存货量最少。
⑤、应划分盘点区域,并指定初盘,复盘及配合人员。
⑥、公司盘点领导小组应组织专人作各区域之稽核、指导和协调工作。
⑦、规定盘点开始与截止时间。
⑧、仓库人员应全力做好配合工作。
⑨、估算盘点卡与盘点清册数量,空白、作废之盘点卡、盘点清册均应100%回收。
⑩、拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。
⑾、盘点卡、盘点清册应书写工整清晰、易于辨识。
⑿、制定盘点工作的奖惩规定。
4、附件:
《盘点卡》
《盘点清册》
附件一:盘点卡
深
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