医院财务管理流程.doc

财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-001 流 程 单元 财务部 院长 1 2 3 4 5 6 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 患者 门诊收费处 财务科 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 住院结算管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-005 流 程 单元 患者 住院收费处 病区科室/护士站 财务科 节点 A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 固定资产清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-007 流 程 单元 财务科 资产归口管理、使用部门 院委会 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 药品、库存材料清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-009 流 程 单元 财务科 药品、材料归口管理、使用部门 分管院长 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 债权债务清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-010 流 程 单元 财务科 各业务经办部门 节点 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 固定资产报废、处置流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-011 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 财务科 后勤总务 院委会 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 固定资产购置流程 实施部门 采供科 流程编号 CW-012 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管院长 院委会 院长 物资采供科 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 固定资产购置/维修项目经费支付流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-013 流 程 单元 物资采供科 设备维修科 财务科 分管副院长 院委会 院长 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 固定资产日常管理流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-014 流 程 单元 物资采供科 财务科 资产归口管理部门 资产使用部门 节点 A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 固定资产院内调拨流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-015 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 物资采供科 财务科 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8 医院票据管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-016 流 程 单元 财务科 各类票据领用部门 节点 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 预算编制流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-017 流 程 单元 各科室/部门 财务科 院长 院委会 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 债权债务管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-018 流 程 单元 财务科 节点 A 1 2 3 4 5 院内资金管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-019 流 程 单元 财务科 节点 A 1 2 1 3 4 药品采购与付款流程 实施部门 药剂科 流程编号 CW-020 流 程 单元 药房管理员 药剂科 分管院长 药事委员会 院长 审计 财务科 节点 A B C D E F G 1 2 3 4 5 6 7 8 卫生材料、低值易耗品采购与付款流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-021 流 程 单元 物资采供部 分管院长 院长办公会 院长 审计 财务科 节点 A C D E F G 1 2 3 4 5 6 7 8 办公用品及其他材料采购与付款流程 实施部门 物资采供科 流程编号 CW-022 流 程 单元 各科室/部门 物资采供科 分管院长 院长 财务科 节点 A B C E G 1 2 3 4 5 6 7 业务、办公经费项目报销审核流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-023 流 程 单元 各科室/部门 财务科 分管院长 院委会 院长 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6