某公司财务中心工作手册.doc

*****（集团）有限公司 （财务中心） 工 作 手 册 第一部分 财务中心组织、岗位架构 第二部分 部门工作职责 一、财务总监（见财务总监岗位职责） 二、会计核算部： 1、部门岗位设置方案、会计核算制度、工作流程草案； 2、票据审核、凭证制作、报表（合并报表）编制、往来对账、填 报税收等； 3、财政税收法规的研究和学习，税务筹划； 4、财务、会计档案的管理。 财务分析部 1、各项财务制度的起草、执行； 2、固定资产管理和分析、各类资产盘点及分析报告； 3、成本、费用控制和分析； 4、财务分析报告的编制； 5、预算编制和考核； 6、项目投资财务可行性分析； 7、参与重大资产采购分析； 四、资金部 1、出纳、银行会计业务的核算、资金报告的编制； 2、银行贷款的办理、分析，编报公司融资计划和调整； 3、办理融资、担保、资产抵押手续。 五、EMC管理部 1、参与EMC合同制定、EMC项目财务落实工作； 2、EMC项目节能收益款回收、监督、管理； 3、参与节能收益款法律诉讼。 六、内部审计部 1、财务、会计账务审计； 2、制度执行审计； 3、管理者离任审计； 4、投资项目、重大资产采购等项目审计 子公司财务部 1、负责子公司会计核算、财务分析； 2、财务会计制度的编报； 3、参与子公司经营管理 第三部分 财务中心岗位职责 一、岗位设置原则 1、根据《会计法》及公司财务管理规定、财务部工作职责以及 公司会计业务需要设置会计工作岗位。 2、符合内部牵制制度：出纳不得兼管制单、复核，会计档案保 管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作；凭证复 核不得兼管制单等。 3、根据业务发展需要，会计人员的工作岗位实行有计划的轮换。 4、在公司初期发展阶段实行一人多岗，非兼容岗位不得一人兼 职。 有利于建立岗位责任制：根据公司财会工作的需要，公司现 行会计工作岗位包括财务总监、财会机构负责人、出纳、银 行会计、票据审核、凭证编制、凭证稽核、总帐报表、成本 核算和分析、固定资产及往来帐管理、税务会计、财务分析、 财务预算、（帐务、业务、财务）审计专员、会计派驻机构、 控股子公司的财务。 岗位职责： 1、财务中心总监 直接上级： 总裁 直接下属： 财务各部门经理、主管，子公司财务部门负责人 工作职责：负责公司财务、审计全面事务 （1）审核公司重要财务报表和报告，并和经理共同确认其准确性后上报董事会； （2）经董事会授权，与经理联签批准董事会规定的限额范围内的资金支出事项； （3）参与拟定公司的年度财务预算方案； （4）参与拟定公司发行股票、债券的方案； （5）审核投资项目的财务可行性； （6）审核公司及控股子公司财务管理制度并监督执行，拟定公司财务会计核算体系、财务会计工作的具体办法、各种费用支出制度等并监督执行；拟定会计机构、财务会计岗位设置，财务会计人员的招聘、培训、监督、管理。 （7）协助主要领导人对公司的生产经营作出决策、参与新产品开发、技术改造、科技研究等方案的制定和重大经济合同的研究、审查等。 （8）协调税务、银行、政府经济管理部门等部门工作，计划和实施资金筹集、分配、使用；研究、对接、落实政府各项奖励政策、税收优惠政策。 （9）根据公司董事会安排向公司重要投资、建设项目、分公司及重要部门派驻会计特派员，并对其工作进行监督、考核； （10）负责财会工作的电算化管理，建立健全财务预算管理，促进财会工作由核算型向管理型发展； （11）负责监交会计工作等。 （12）编制公司内部审计部门和人员的设置方案，报董事会审计委员会审批，接受待董事会审计委员会业务管理。 2、出纳工作岗位的主要职责包括：（1）会同有关部门制订现金、银行存款的管理和核算办法；（2）负责登记现金、银行存款日记帐，并作到日清月结；（3）贯彻执行现金管理制度，把好现金收支关；（4）每日核对库存现金，定期与银行核对银行存款帐项，准确编制银行存款余额调节表，保证货币资金的安全与完整；（5）每日及时准确编制货币资金日报表、货币资金收支明细表等；（6）发放工资。 3、银行会计岗位的主要职责包括：（1）会同有关部门资本金和银行借款、商业汇票的管理与核算办法；（2）参与编制资金计划并监督执行；（3）登记银行借款、商业汇票以及重大资金收支备查簿；（4）办理银行借款、商业汇票以及日常银行往来，分析资金筹措和归还。 4、票据审核岗位的主要职责包括：（1）根据国家有关财经纪律、税收法规以及股份公司财务审批制度、财务管理制度、费用报销制度等