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资产调配管理科 北京市行政事业单位资产清查数据核对与填报工作培训 方案目录 一、工作目标 二、存在的问题 三、确定调账资产数额 四、解决方案 五、最终结果 六、工具软件 七、操作步骤 工作目标 核准固定资产明细帐与两套固定资产管理系统的各项数据（市教委办学条件系统和区财政动态管理系统）； 为财务账中的固定资产科目的调账工作提供准确数据依据； 完成北京市行政事业单位资产清查报表系统中的数据填报准备工作； 对今后固定资产管理提供完整准确的基础明细数据。 存在的问题 2009年12月从办学条件系统将固定资产数据导入动态系统时产生误差和错误，且未及时核对与更正； 2010年后部分单位未及时维护动态系统中资产数据，使动态系统中资产数据与财务账不对应； 财务账中固定资产科目中记录的资产总值的标准不统一； 部分单位使用办学条件系统中固定资产价值登记入账（不含低值部分）； 部分单位使用办学条件系统中全部资产价值登记入账（含低值部分）； 部分单位使用动态系统中资产价值登记入账。 存在的问题 今年即将开展的北京市行政事业单位资产清查工作中，对清查报表系统数据录入和数据转换工作中产生的问题； 数据导入的接口问题：动态系统中的数据与清查报表系统要求录入的数据，由于接口问题无法实现直接数据导入； 固定资产分类与代码的代替自动转换问题：清查报表系统中能够实现的固定资产分类与代码GB/T 14885-2010代替GB/T 14885-1994（动态系统中使用）的自动转换，若使用办学条件系统中数据将无法实现自动转换。 解决方案 总体方案： 以固定资产明细账为依据，以《办学条件管理系统》中资产数据信息为基础，逐个核对《动态资产管理》系统中的资产数据，理清差异并更正。 一、筛选出2011年底决算数对应条件系统中的资产明细； 二、确定调整2011年底决算账面资产数； 最终结果 办学条件系统中单价500、800元资产数（额）与动态系统中资产数（额）均相等； 理清500 、800元以下资产数（额）； 按照修正后的资产数（额）进行实物盘点，真实反映资产的盘亏、盘盈情况，完成资产清查工作。 工具软件 Excel电子表格 Access桌面数据库 记事本 工作文件管理系统 北京市行政事业单位资产清查报表系统 操作步骤 详见《数据核对与填报工作培训手册》 谢 谢