2 第二章 商业银行资本管理.pptVIP

其次，关于资本的定义与构成，在资本的构成中增加了三级资本的成分。即发行短期次级债券，但只能用于抵补市场风险所需的一部分资本。 作为三级资本的债券，必须在银行需要时，能成为银行永久性资本的一部分，并能在出现清偿危机时来弥补损失。它至少要满足下以条件： 1.无担保、次级性且已全额实收； 2.初始期限不低于两年； 3.未经监管当局的许可，不得提前偿付； 4.受锁定条款的约束，该条款要求，即便是在到期日，如果偿还债券利息或本金将会导致银行的资本达不到最低要求，那么也不得偿还。 三级资本的数量，不得超过一级资本中用于抵御市场风险部分的250%。同时，二级资本和三级资本之和不能超过一级资本总额。 再次，关于资本比率的计算。提出了用标准法和内部评级法来确定风险权数，以此测算出市场风险对资本的要求。 资本比率＝合格资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险的资本要求） 《修正案》是在《资本协议》基础上的自然延伸，它重申了资本金占风险资产不能低于8%的要求，但商业银行要达到这一要求，不仅要考虑按照信用风险权数加权后的资产总额，而且要考虑到自己所承受的市场风险，这意味着商业银行最低资本金要求相应地增加了。 （二）新巴塞尔协议 1.修改背景：国际银行业风险管理的要求 99年发布了资本协议第一稿；2001年推出第二稿；2003年四月推出第三稿，于第四季度完成新协议的正式稿。在2006年在十国集团开始实施。 2.主要内容——三大支柱 最低资本要求 监管部门的监督检查 市场约束（市场纪律） （1）最低资本要求 资本充足率＝合格资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险的资本要求＋12.5×操作风险的资本要求）≥8% 其变化主要在三个方面：一是风险范畴的拓展，明确将操作性风险纳入资本监管的范畴，即操作风险成为资本比率计算中的分母部分；二是计量方法的改进与创新（标准法与内部评级法，消除了国别歧视；增加了风险级次，即在原有风险权重的基础上，增加了50%和150%两个级次，这一规定一定程度上提高了银行资产的风险敏感度，从而体现出资产实际上存在的多样性差别）；三是资本约束范围的扩大。 计算信用风险的方法 计算信用风险的标准法与老协议大致相同，风险权重既可以由金融监管当局确定，也可以采用外部评级确定。 其次，允许风险管理水平较高的银行使用自己的内部评级体系计算资本充足率。 内部评级法：是银行以自己内部的评级为基础，以重大风险要素的内部估计值作为资本的主要参数，将自己测算的借款人的资信水平估计值转换成潜在的风险损失，并依此计算出监管部门要求的最低资本比率。 把操作性风险纳入资本管理的范畴 操作性风险：是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。《新资本协议》对操作风险的资本要求规定了三种计量方法： 基本指标法——其计值基础是银行前三年总收入的平均值，乘以规定的系数0.15，即为所需要的最低资本额。 标准法——先将银行业务分为8个类别，分别确定不同的系数，然后分别以前3年的总收入平均值乘以对应的系数，得到该业务的操作风险的额度以及对资本的最低要求，然后各项加总，即为操作风险所要求的资本。 高级计量法——银行可采用自己内部的操作风险评估体系评估操作风险。 （2）监管部门的监督检查 巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责。一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行的内部信用评估体系；三是加快制度化进程。银行当局可以采用现场和非现场稽核等方法对商业银行进行监督检查。 （3）市场约束（市场纪律） 作为公众公司的银行只有与其他公众公司一样建立了现代公司治理结构、理顺了委托代理关系、确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本的良性匹配关系，从而在接受市场约束的同时赢得市场。新协议以推进信息披露来确保市场对银行的约束效果。新协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足率等关键信息的披露提出了更为具体的要求。 拓展知识：我国商业银行银行资本现状分析 改革前我国银行资本金的构成 信贷基金：是指由国家财政通过拨给方式而投入专业银行的贷款基金。按来源不同分为中央和地方两种信贷基金。 银行自身积累基金：分为三个部分：一是统收统支管理体制下，总行盈利中按规定比例提留；二是银行从当年实现利润中按核定的留成比例提取一部分；三是银行固定资产折旧基金。 待分配盈余 贷款损失准备金：根据贷款余额的规定比例提取的贷款损失准备金 金融体制改革以后国有商业银行资本构成和管理 我国商业银行资本的构成 1997年中国人民银行根据《巴塞尔协议》的要求，结合我国商业银行体系的基本情况，把我国商业银行的资本划分为核心资本和附属资本两部分，其