5 第五章 商业银行贷款管理.pptVIP

我国不良资产处置实践 1997年，全国金融工作会议就正式明确了国内大型商业银行要建立垂直领导体系。 1998年发行了2700亿特别国债，用以补充国有商业银行资本金。 1999年成立了四家专门的资产管理公司。 2004年初，国务院注入450亿美元的外汇储备，用于补充中国银行和建设银行的资本金，又对中国银行和建设银行进行了股份制改造，同时对历史不良贷款进行彻底的剥离和处置。 目前，中国已经形成了包括资产公司、银行等金融机构、投资者、中介机构等在内的不良资产处置市场主体。其中较优的对现有不良资产的处置手段有： （1）资产重组 （2）债转股 （3）不良贷款出售 （4）证券化 （5）合资经营 * 速动资产：包括货币资金、短期投资、应收账款等。或是从流动资产中扣除存货。 等值现金：如银行存款 四、消费者贷款 （一）消费者贷款的概念与种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 消费者贷款按偿还方式分为： 1.分期偿还贷款 2.信用卡贷款和其他周转限额贷款。 3.一次性偿还贷款 （二）消费者贷款的操作要点 贷款的申请 信用分析和贷前调查 贷款审批与发放 贷后检查与贷款的收回 五、住房按揭贷款 （一）住房按揭贷款的概念 是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房（通常是发展商）付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。 （二）住房按揭贷款的程序 银行与房地产开发商签订协议 购房者与发展商签订住房买卖合同 购房者提出借款申请 发展商签字担保 银行审批 公证和登记 购买保险和交付银行贷款手续费 贷款的发放与收回 第四节 贷款信用分析与风险管理 信用分析的主要内容 信用分析方法 贷款损失的控制与处理 信用分析是指商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。 一、信用分析的主要内容 1.品德 2.能力 3.资本 4.担保 5.经营环境 国外常用方法： 5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。 5P 即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。 5C 品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)及环境条件(Condition)。 1.借款人品德 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。 由于借款人的品格无法计量，银行可以根据过去的“记录”（履约或违约）和积累的经验进行一系列调查，也可以通过专门的资信机构了解借款人的信用状况以评估其品格。但评估只表明借款人的主观还款意愿，并不能表明其确实能还本付息。 2.借款人的能力 是指还款能力，即借款人有无还款来源，即指借款人运用资金获取利润并偿还贷款的能力。 一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及产品竞争力 二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。 3.企业的资本 是指借款人的资本金，表明借款人的经济实力。 资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力，并作为企业从银行取得贷款的一个决定性因素。同时，资本也在一定程度上反映了企业经营者的经营成就。 在评估借款人资本时，要注意其账面价值与实际价值的区别，以及资本的稳定性和变现能力。 4.贷款的担保 是指还款保证，有抵押物品、担保人两种。 企业为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素。评价贷款的担保，要看企业提供的担保品是否适合于作担保品，担保品的整体性、变现性、价格稳定性、保险、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况，以及保证人担保能力是否与担保贷款额度相符等。 5.借款人经营环境 经营环境，即借款人经营的经济条件或申请者的就业环境，包括内、外环境。 二、信用分析方法 财务报表分析——资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析 财务比率分析——流动性比率、盈利能力比率、结构性比率（杠杆比率）、经营能力比率、偿债能力系数 现金流量分析 （一）财务报表分析之一—资产负债表 资产项目 应收账款 存货 固定资产 投资 负债项目 短期负债 长期负债 或有负债 所有者权益项目 资产项目 应收账款—— 应收账款的分布 应收