第1章财政概念和财政职能.ppt

第一篇：基础理论篇 概要：本篇主要介绍财政学的基础理论，其中主要包括财政的概念及职能、公共商品理论、资源配置及其效率理论、政府与市场理论。 重点:掌握政府与市场的关系；公共物品的基本特征；财政作为一种以政府为主体的分配活动所具有的职能。 第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府和市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 第一节 政府和市场 一、市场：市场与市场效率 (market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府 (government: government intervention and government failures) 三、公共物品和公共需要 (public goods and public needs ) 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 市场：是指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。 完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。 市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易机制，即有效率的经济运行机制。 帕累托效率标准：即帕累托最优状态——指这样一种状态：任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。 （二）市场机制 市场机制是能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。 市场机制主要是通过市场价格制度以及由此产生的市场均衡，来解决以下的基本经济问题： 生产什么？生产的内容将最终决定于两大因素：“消费者和技术”。 如何生产？取决于生产者之间的竞争。 为谁生产？取决于生产要素（土地、劳动和资本）市场的供给与需求。 （三）完全竞争与价格 在市场经济体制下，社会资源配置方式有两种，一个是政府，一个是市场，二者共同构成社会的资源配置体系，财政是一种政府配置资源的经济行为活动。 市场机制在资源的配置中，起决定作用的是市场竞争以及由供求关系决定的商品价格。 完全竞争市场必须同时满足四个条件： 1、有足够多的卖者和买者。 2、产品是同质的。 3、能自由进入和退出该行业。 4、生产和消费者具有完全信息。 在完全竞争市场上，一种商品的价格取决于该行业所有厂商的生产总量以及对该产品所有消费者的需求总量。 (四)“经济人”假说 “经济人”假说，是指这样一个命题，即：每个人都是利已的，其行为动机都是为了谋取自身利益。 “经济人”的行为虽然是利己的，但对社会财富的增加具有积极作用。 （五）市场失灵：市场缺陷、市场失败 市场配置效率是以完全自由竞争为假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件。一旦前提不能充分满足，就会出现 “市场失灵”——“价格信号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的真实运动。 所谓市场失灵，就是说完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态。即：市场没有能够发挥高效率地配置资源的作用。经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷或市场失败。包括两重涵义： 1.单靠市场机制不能达到优化社会资源配置的目的 2.对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。 市场失灵的主要表现 : 1.自然垄断：是当某一行业产量达到一定水平后，所出现的规模收益递减和成本递减问题形成的，它是竞争失效的重要表现之一。 在自然垄断行业（如电信、供水、供电等）中，存在规模经济要求与保持合理的价格、利润水平的矛盾，市场无法解决，需要政府干预。 政府应对垄断，可以实行公共管制，或在垄断部门建立公共生产，并从效率和社会福利角度规定价格。 【案例】2011年商业银行利润超万亿 据银监会2月17日资料，2011年我国银行业金融机构总资产113.28万亿元，同比增长18.9%。商业银行净利润达到10412亿元，比去年同期的7637亿元增长36.3%，高于石油化工和烟酒行业，创历史新高。按此计算，商业银行去年平均每天赚得约28.5亿元。内地银行的人均净利润是工业企业的12倍。 原因：准入门槛高，利率没有市场化，银行业相对处在强势的一方，存在相对垄断的问题。 对策：要改变银行业的暴利现状，一方面应打破国有商业银行及大型银行的垄断局面，降低金融机构的准入门槛；另一方面推动利率市场化改革，适度缩减银行利差以平衡各方利益。 2.外部效应与公共物品 外部效应即外在性（Externality），是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性。典型是公共物品。 产生的主要原因：某人或某企业行为影响了其他人