日常报销培训(2014.6)修改.ppt

发票要求 除培训办班和外出培训两类培训经费支出外的其他培训经费列支统称为“其他培训经费开支”。其他有关培训经费的使用需履行申请、结算审批流程，在财务系统填写《其他培训经费开支申请结算审批表》，经审批同意后，附上《其他培训经费开支申请结算审批表》、支出说明、发票，到财务部办理报账手续。 （三）其他培训报销要求 其他培训经费开支（申请）结算表模板 发票要求 八 备用金 备用金的用途及审批权限 第一点 备用金借支及归还 第二点 发票要求 备用金的用途及审批权限 第一点 备用金的用途：备用金是指公司预付给职工用作差旅费、零星采购和日常零星开支事后需要报销的款项。 备用金必须专款专用，不得转借给他人或挪作他用。 备用金的审批权限： 申请须经借款人所在部门负责人审批，财务部审核。 备用金借支金额在2万元及以下的由部门负责人审批，财务部审核；借支金额在2万元以上10万元及以下的应由公司业务分管领导审批；借支金额在10万元以上的由总经理审批。 发票要求 如实、规范填写《备用金借款单》，借款单上应列明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额大小写。借款人及有关审批人应对填写内容签名确认。 备用金借支原则上要求由借款人本人亲自办理，由于特殊原因借款人委托其他员工代为办理的，须由借款人本人在借款单上亲自签名，否则视为代办人的备用金。经办人须为公司在职劳务合同制员工。 备用金借支及归还 第二点 发票要求 退还现金：备用金在规定时间内未能使用或者未能全额使用，应填写《备用金还款单》经办人将现金存入公司基本户后，连同银行回单原件和《备用金还款单》交财务部办理冲销手续。 报账冲销：经办人业务办理完毕后应及时办理报账以冲销所借备用金。报账的费用内容应与借款时填写的用途一致。 备用金借支及归还 第二点 发票要求 员工借支备用金应在业务办毕后5个工作日内办理归还手续，原则上不允许跨年冲销。 经办人无正当理由逾期不结清借款，财务部将向其所在部门及人力资源部通报，并于当月起从经办人工资中扣回。 公司员工调离、辞退或辞职时，人力资源部应及时通知财务部，财务部负责清理其备用金借款并移交其未完经济业务。 每年11月份，财务部对备用金账户进行清理，对未还款的部门和个人发出催款通知，限期归还。 备用金借支及归还 第二点 谢谢！ * 旧制度规定：在预算范围内的开支，2万元(含2万元)以下的费用由部门负责人审批，在预算范围内的开支，按管理权限逐级审批。2万元以上10万元(含10万元)以下的费用由公司业务分管领导审批；10万元以上的费用由总经理审批。 * * * 1、城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。 2、员工出差所乘交通工具未设置规定中本级别可乘坐席（舱）位的，应乘坐低一等级席（舱）位。如确因工作需要超出规定标准的，须书面说明原因，经公司财务分管领导批准后办理报销。 3、交通意外保险每年由公司统一购买，员工出差另行购买的交通意外保险不再报销（尚未办理保险的人员除外）。 4、员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，按100元/每人每天定额包干。出差人员由会务组、接待单位统一安排伙食的，不再发放包干补助。 * 城市间交通费按规定乘坐交通工具的等级凭票据实报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。市内交通费、伙食补助费按公司规定标准报销。具体标准（见附录F）。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。 * 公务接待提倡按照规定标准安排自助餐。省部级领导（含随行人员）自助餐标准为上限180元/人；厅局级领导（含随行人员）自助餐标准为上限150元/人；其他人员自助餐标准为上限120元/人。确因工作需要，可以安排工作围餐一次，围餐标准为上限300元/人，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一 * 原公司本部经费管理办法：会议费指公司机关本部各类会议（不包括例会）及南方电网公司委托承办的会议所发生的费用，包括会议餐费、会场租金、车辆使用费、资料印刷费等。 会议期间用餐标准：一类会议180元/人.天；二类会议150/人.天；三类会议120元/人.天。 公杂费用包括资料、文具、茶水等，标准为：一类会议80元/人；二类会议60元/人；三类会议50元/人。 会议场地租赁费、文件资料费等应从严控制，按实结算。 * * * 原公司机关经费管理办法规定：通讯费包括员工住宅公务电话费用、网络费用、移动通讯费用。 * 实际执行中存在问题的，可及时与财务部会计信息科联系。 * 差旅费报销案例