暂估业务.pptx

2012.12 锐得PPT 初稿 暂估业务详解 姓名：史小东 日期：2014年08月 部门：技术支持四部 目录 第 2 页 第 3 页 第 4 页 暂估 第 5 页 第 6 页 回冲方式 具 体 解 释 1、单到回冲 自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，把原来的暂估金额完全回冲掉，然后按照发票金额重新入账。 2、单到补差 自采购暂估后，直到收到采购发票，不进行任何处理；当收到采购发票后，根据发票金额与原暂估金额的差额做补差处理。 3、月初回冲 每个月初，把上月末采购暂估的全部金额回冲掉，月末再把结算余额与本月新增加的暂估金额重新暂估，这样每月更新与轮回的方式称为月初回冲。 A6系统不再设置此种回冲方式的业务处理。 回冲方式 第 7 页 下面我们将用同一笔采购业务，对A6系统预置的两种暂估回冲方式：单到回冲、单到补差，分别进行详细说明。并且结合A6v6.0软件进行ERP系统进行演示。 业务描述 2014年8月12日，从北京冶金公司采购入库一批不锈钢钢管20吨，估价1200元/吨，入材料仓库。 2014年9月16日，收到北京冶金公司开来的20吨不锈钢钢管的发票，发票单价为1500元/吨。（或先开部分发票） 第 8 页 第 9 页 业务类型 业务描述 处理 ERP系统 暂估业务 8月，采购到货入库，发票未到，本月暂估入账处理。 采购入库单（暂估）记账，生成凭证 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付账款 存货核算 下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理 ①下月未到票 9月，采购发票未到票 不做任何处理 存货核算 ②下月全部到票 9月，发票全部到票，并且与采购入库单完全结算 结算后暂估回冲处理，生成红蓝字回冲单，生成凭证。 借：原材料 （红） 贷：应付账款-暂估应付账款 （红） 借：原材料（报销） 贷：材料采购 存货核算 ③下月部分到票 9月，发票部分到票，与采购入库单部分结算 存货核算参数控制是否支持部分结算： 不支持：结算后在存货核算系统不做任何处理，全部结算后生成红蓝字回冲单 支持：按部分结算数量，生成红蓝字回冲单，直到完全结算。 存货核算 第 10 页 下面将在A6v6.0中进行暂估回冲的业务处理 第 11 页 暂估入账 8月末，发票未到，采购入库单暂估单价1200元/吨记账，并生成凭证。以下是暂估入账后存货明细账及暂估入账凭证 8月末，以1200/吨暂估入账 第 12 页 例举凭证分录，工业存货科目一般用原材料，商业一般用库存商品 第 13 页 1、下月发票未到 第一种情况：9月份，发票未到，不做任何处理 下月（9月）看采购发票是否到票，有3种情况进行暂估回冲处理，下面我们分别在A6v6.0中进行演示。 由于9月份发票未到，存货核算系统不需要做任何处理，所以9月份明细账没有业务发生 第 14 页 2、下月发票全部到票 第二种情况：9月份，发票全部到票，并且采购入库单完全结算 9月发票到后与采购入库单完全结算后，在存货系统进行暂估回冲记账 第 15 页 9月，暂估回冲记账后生成红字回冲单、蓝字结算单，在明细账中的体现。 第 16 页 第 17 页 第 18 页 3、下月发票部分到票 第三种情况：9月份，发票部分打票，并且采购入库单部分结算 A6v6.0系统对部分结算有两种处理方式，是由系统参数暂估回冲记账，支持部分结算控制 不支持部分结算 不勾选参数 采购入库单必须完全结算后，才能一次完成回冲，生成红蓝字回冲单。 第 19 页 第 20 页 9月份，采购发票部分到票15吨，与采购入库单部分结算，由于没有勾选支持部分结算的参数，所以在明细账中，9月份没有发生数据。 查询条件选择8月-9月明细账查询结果 第 21 页 10月份，采购发票剩余部分到票，采购入库单完全结算，一次完成回冲生成了红蓝字回冲单，所有明细账中，10月份显示红蓝回冲单记录。 查询条件选择8月-10月明细账查询结果 第 22 页 红字回冲单生成凭证 第 23 页 蓝字结算单生成凭证 材料采购为过渡科目，采购发票在应付生成凭证时，借方会冲掉此科目余额 第 24 页 第 25 页 由下图可以看出，支持部分结算，则分别在9、10月按结算数量分别进行了回冲处理，也按结算数量分别生成了红蓝字回冲单。 第 26 页 单到回冲总结 单到回冲业务完整的财务处理（仅供参考） 暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 红字回冲单 借：原材料（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字） 蓝字结算单 借：原材料 贷：材料采购 采购发票 借：材料采购 进项税 贷：应付账款 第 27 页 第 28 页