标杆企业财务付款管理办法.doc

武汉公司财务付款管理办法 总 则 为规范公司各项财务支出行为，加强财务支出管理，简化审批手续，提高工作效率，特制定本条例。 本条例适用于公司内部所有日常费用报销及付款行为。 财务对内报销及对外付款包括款项借支和报帐核销、日常费用报销、大额固定资产采购付款、合同付款、其 他对外付款。 公司实行现金收支两条线管理制度，所有收入通过财务管理部结算，所有支出通过财务管理部付款。 借 支 借支应遵循的原则 5-1 借支必须注明事由，按借支用途使用，不得挪作他用； 5-2 前账不清，后款不借； 5-3 谁借支、谁经办、不允许代办； 5-4 不对个人（因私）借支。 借支程序 6-1 经办人填制借支单； 6-2 经办部门部门经理、分管领导审核； 6-3 财务审核； 6-4借支金额2000元以上、10000元（含）以下的，报财务总监审核批准（累计未偿还借款达到2000元者，所有再借款需报财务总监审核）；借支金额超过10000元以上的，需报公司总经理批准（累计未偿还借款达到10000元者，所有再借款需报财务总监审核）； 6-5 凭审批后借支单向出纳借款。 2000元（含）以下 单据要求： 样板间及营销大厅物品采购借支须附营销部设计任务书，且任务书上需有营销部部门负责人、分管领导签字有效 固定资产/低值易耗品采购借支需附事前审批报告 差旅费借支需附出差审批表 按规定需附有效借款审批单据的其他情况 费用报销 报销应遵循的原则 7-1 填制公司统一印制的报销单； 7-2 开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、大小写金额一致、无涂改痕迹，同时注明附件张数； 7-3 所有原始凭证必须真实、合法、完整，有出据单位合法印章及收款员签章；原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位的公章从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，经本和批准后，才能代作原始凭证。 部门经理级及以上级别 单据要求： 交通费报销 有车人员凭原始发票：如与该私家车相关的保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、维修费、汽油费、洗车费等原始单据（车辆维修、年审期间可凭的士票）；暂无车人员凭的士票等有效交通票据报销 医药费 凭医院或药店出具的本人真实、合法的门诊收费发票或收据、药店医药费发票报销 通讯费 凭本人在总办登记的有效通讯号码的话费发票报销 工作餐费 凭正式餐费发票报销 8-2低值易耗品采购付款流程 单据要求： 真实、合法、完整的原始发票，验收报告；未事前借款需附低值易耗品申购报告 8-3 样板间及营销大厅物品采购报销流程 单据要求： 营销部样板间设计委托书；真实、合法、完整的原始发票、验收单据、供应商发货清单，必须保证三张有效单据单价及总金额一致。 8-4 地价款支付（参照ISO9000《合同付款程序》） 8-5合同付款流程（参照ISO9000《合同付款程序》） 单据要求： 真实、合法、完整的原始发票；验收报告或进度确认报告；合同、应扣款、奖金、合同价款调整等第一手资料 8-6 大额固定资产购置与付款 单据要求： 验收报告、原始发票、未借款需附固定资产申购报告； 8-7其他报销及对外支付流程 公司活动费 2000元以下 2000元（含）以上 单据要求： 真实、合法、完整的原始发票 备注： 公司活动费、公共交际费用及大型专项公关活动费用，先由经办部门提交专项申请报告及预算清单，报财务部及总经理审批，主办部门根据审批报告办理借款及报销手续,报销单据均需总经理签字认可。活动完毕后需将费用使用情况及活动绩效报总经理、总办、财务部备查。 9 报销特殊规定 9-1 主管负责人因异地出差或开会、生病住院以及其他不可抗拒因素，可以邮件形式授权他人代签，同时注明授权期限 9-2 离职人员工资及职员每月工资发放，无需填制费用报销审批单，凭总办主任签字后的总部原始单据报账 管理办法 10 借支管理办法 10-1 除差旅费、个人劳务报酬、交际应酬外，超过1000元以上的支出，必须使用银行支票和汇票，特殊情况须报财务总监批准； 10-2 经批准数额在5000元以上的现金支出，须提前通知财务管理部作好准备。 10-3 财务管理部开具支票须填清收款单位、用途，支票有效期为10天，