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中国住房公积金制度发展及其问题探讨 上海财经大学 曹建元 住房问题是事关人民群众安居乐业的重大问题，而住房公积金已经成为职工住房分配货 币化的一种重要形式，并且逐步成为住房保障的重要方面。本文综述了中国住房公积金制度 发展及其运行的现状和问题，并且就相关问题的解决提出了建设性建议。 一、中国住房公积金制度发展及其运行的现状 （一）中国住房公积金制度发展的简要回顾 1991年5月，上海借鉴新加坡中央公积金制度的成功经验，在全国率先建立住房公积金 制度，次年5月上海又率先探索住房公积金个人购房贷款，并以此为起点全面推进住房制度 改革。此举开始改变了过去长期来形成的城镇住房建设完全依靠国家投资或企事业单位筹资 的局面，逐步建立起了国家、集体、个人共同负担的筹资机制，并且在观念上改变了市民解 决住房完全“靠政府、靠单位”的想法，通过住房消费信贷政策，提高了职工购买住房的支 付能力，支持了广大职工，特别是中低收入职工家庭住房消费。1993年11月30 日，第三次全 国城镇住房制度改革工作会议提出了普建公积金制，发展住房金融等房改指导思想，强调全 面推行使房公积金制度，开办住房储蓄、购房抵押贷款、分期付款和住房保险等，建立政策 性和商业性并存的住房信贷体系1 。2002年3月，国务院修改了1999年颁布的《住房公积金管 理条例》并重新颁布；2002年5月国务院下发了《关于进一步加强住房公积金管理的通知》； 2003年8月，国务院下发的《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》明确指出， 要把住房公积金制度的建设作为深化住房分配制度改革、促进房地产市场持续健康发展的重 要内容。2005年1月，为进一步完善住房公积金管理，规范归集使用业务，健全风险防范机 制，维护缴存人的合法权益，发挥住房公积金制度的作用，建设部、财政部和人民银行又联 合出台《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》。为了规范住房公积金缴存中个人 应纳税所得额的扣除，财政部、国家税务总局联合出台了《财政部、国家税务总局关于基本 养老保险费基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》。2006 年9月，针对部分城市住房公积金管理委员会决策不落实，一些地方管理机构调整不到位， 住房公积金缴存比例和缴存基数突破高限规定，住房公积金个人贷款使用率不高，挤占、挪 用、贪污住房公积金等违规违纪事件时有发生的情况。为加强住房公积金管理，有效防范住 房公积金风险，切实维护住房公积金缴存人利益，财政部发出了《关于加强住房公积金管理 等有关问题的通知》。2008年2月，建设部和国家质量监督检验检疫总局联合发出了《关于在 住房公积金管理中使用组织机构代码的通知》，以规范住房公积金信息化管理，建立信息共 享机制，加强住房公积金归集工作，维护职工合法权益。 现在，住房公积金已经成为职工住房分配货币化的一种重要形式，并且逐步成为住房保 障的重要方面。 （二）住房公积金主要运行数据 从全国看，截至2007 年底，全国住房公积金累计归集总额为16230.30 亿元，住房公积 金累计提取额为6625.19 亿元，归集余额为9605.11 亿元；累计向830.04 万户职工家庭发放 个人住房公积金贷款8565.90 亿元。个人住房公积金贷款余额占住房公积金归集余额的比例 为45.6% ，比2003 年底提高了5.87 个百分点。2007 年，发放个人住房公积金贷款2201.57 亿元，占当年缴存额的62.14% 。同比增加436.33 亿元，增幅为24.72% 。2 1张锦胜：《本世纪末城镇居民住房达小康水平》，《解放日报》，1993 年12 月1 日。 2 中华人民共和国住房和城乡建设部：《2007 年全国住房公积金缴存使用情况》， /hydt/200803/164189.htm 1 而在住房公积金制度率先运行的上海，截至2007 年底，累计归集住房公积金和补充住 房公积金1513.78 亿元；职工累计提取住房公积金和补充住房公积金838.92 亿元，净归集资 金为674.86 亿元；累计向111.23 万户职工家庭发放住房公积金个人购房贷款1265.42 亿元， 个人住房公积金贷款余额 582.38 亿元，累计支持购房建筑面积 10036.88