模块五：excel在账务核算中的应用.pptx

期初余额表和记账凭证汇总表;无论用EXCEL电子表格软件还是选择专用的财务软件实现电算化管理，在向系统输入数据之前，首先要设置会计科目和输入期初余额，形成期初余额表；然后通过设置好的记账凭证汇总表，有效地输入经济业务数据，为后续的账簿及报表提供准确的数据源头。 ;;1.设置会计科目信息 根据企业经济业务设置所用到的会计科目，其中包括总账科目、二级科目和明细科目。 （1）总账科目是按照资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润的类别分别设置，对企业单位资金进行总括分类的会计科目，它是设置总分类账的依据；;1.设置会计科目信息 （2）二级科目：介于总账科目和明细科目之间、核算资料比总账科目详细、比明细科目概括的会计科目； （3）明细科目：是对某一总分类科目核算的会计要素进行详细分类的会计科目。会计科目可以包含的内容有：科目编码、科目名称、科目级次、借贷方向、借方余额、贷方余额等。;期初余额表和记账凭证汇总表;2.自动生成科目级次 科目级次反映该科目属于总账科目还是明细科目，通过科目编码的长度可以判断出该科目的级次。 例如：科目编码是4位，则该科目是一级科目； 科目编码是6位，则该科目是二级科目； 科目编码是8位，则该科目是三级科目。 根据科目编码的特点，可以利用EXCEL中的函数功能根据科目编码长度自动生成科目级次。 ;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;期初余额表和记账凭证汇总表;设置记账凭证汇总表;在任务一中，我们已经将企业的会计科目及期初余额设置并输入完成，接下来需要输入企业日常业务发生的数据，这些数据需要通过记账凭证的形式进行收集录入，数据输入的界面和数据入口设计的形式一方面会影响到输入的效率，另一方面也会影响到账簿和报表信息生成的不同思路。;设置记账凭证汇总表;设置记账凭证汇总表;1.设置记账凭证汇总表格式 记账凭证汇总表是以表格的形式来反映记账凭证的信息，因此需要包括记账凭证中的发生日期、凭证序号、摘要、科目信息、借方金额、贷方金额，其中科目信息中为了以后的汇总和统计，可以包括科目代码、总账科目名称和明细科目名称。;1.设置记账凭证汇总表格式;2.凭证编号的设置;3.科目代码的录入;设置记账凭证汇总表;记账凭证的打印设置;任务二建立了记账凭证汇总表，如果需要打印记账凭证，则可以通过记账凭证的打印设置进行打印输出。; 打印记账凭证的业务数据信息均可以来源于记账凭证汇总表，设置完成后只需要通过输入“凭证序号”即可自动返回其他的相关数据。自动生成内容包括“日期”、“摘要”、“总账科目”、“明细科目”、“借方金额”、“贷方金额”、“制单人”、“审核人”。根据任务二建立的记账凭证汇总表设置打印记账凭证的模板。;1.创建记账凭证通用格式 2.根据“凭证序号”自动生成日期 3.摘要自动显示设置 4. “总账科目”、“明细科目”、“借方金额”和“贷方金额”自动显示设置。 5. “借方金额”和“贷方金额”合计的设置 ;现金及银行存款日记账的编制; 任务二所建立的记账凭证汇总表是将日常业务发生的核算资料逐一记载下来，但这些核算资料比较分散，不便为经济管理提供系统有效的信息，因此我们还需要将这些分散的核算资料加以集中和归类整理，逐步加工成有用的会计信息形式，这种形式就是会计账簿。; 现金和银行存款日记账一般采用三栏式，包括借方金额、贷方金额、余额三栏，以及发生日期、凭证编号、摘要等信息，因此在编制日记账时，其中发生日期、凭证编号、摘要、借方金额、贷方金额等信息可以取自于记账凭证汇总表，余额则通过设置公式计算得到。;1.设置日记账格式;2.设置科目期初余额;2.设置科目期初余额;3.筛选 出“库存现金”记录;4.形成“现金日记账”;5.利用公式设置“余额”列;6.利用求和函数设置“本月合计”;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总账试算平衡表的编制;科目汇总表 及总