5商业银行资产业务.doc

银行的主要职能：支付中介、信用中介。从一个地区的经济发展水平来看，同这一地区的资金总量有着密切的关系。从海南发展银行被关闭来看，表面上是由于其流动性不足，出现挤兑风潮而引起的，但是其背后的真正原因是由于其巨额的不良资产所带来的必然结果。5 银行的主要职能：支付中介、信用中介。 从一个地区的经济发展水平来看，同这一地区的资金总量有着密切的关系。 从海南发展银行被关闭来看，表面上是由于其流动性不足，出现挤兑风潮而引起的，但是其背后的真正原因是由于其巨额的不良资产所带来的必然结果。 建立商业银行的主要目的是为客户提供贷款。银行通过为所在的地区提供帮助支持，对所有的合法经营以及消费者的融资需求提供信贷，按照竞争产生的利率合理收费，实现自身利益。事实上，发放贷款是银行最主要的经济功能——即为消费活动和企业、个人以及政府部门的投资活动提供资金帮助，银行发挥其贷款功能的好坏对本地区的经济健康发展有着很大关系，这是因为银行贷款支持着业务范围内的新企业的发展和就业的增加，从而促进经济的活力。另外，通常情况下，银行贷款向市场传递了对借款人有利的资信状况的信息，这样借款人就可以从其它途径得到更多的、或许成本也更加低廉的资金来源。 对于大多数银行来说，贷款活动占到银行总资产的一半以上，带来的收益占银行总收入的1/2-2/3。另外，银行业中的风险也主要集中在信贷方面。如果一家银行遇到严重的财务问题，那么问题通常是所发放的贷款不能按时收回，原因有：管理不善、非法贷款运作、错误的信贷政策或者未曾预料的经济滑坡，因此，毫无疑问，一旦检查者来到银行，他们首先就会对银行的贷款记录进行详尽的审核。以对银行的信贷政策进行评估，确保信贷政策是健全而谨慎的、保障公众的资金利益。 5.1贷款种类和政策 5.1.1贷款种类 银行究竟发放哪些种类的贷款呢?答案是银行贷款的范围是极为广泛的,可以满足各种各样、彼此不同的用途目的需要。 所谓银行贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。这种信用行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成，而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于银行业务经营与管理又具有不同的意义。 贷款期限分类：长期贷款、中期贷款和短期贷款。 二、按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴现。 信用贷款是指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三人保证而发放的贷款。 担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。又可分为：抵押贷款（借款人或第三人的不动产，不改变占用形态）、质押贷款（动产，有价证券、金融资产，移交给银行保管）和保证贷款（第三人的信誉）。 票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款（保障条件是未到期的票据）。 三、按贷款的目的分类：工商业贷款、农业贷款、个人贷款、其它金融机构贷款、房地产贷款和其它贷款。 ●目前我国利息一般都是按季支付● ●目前我国利息一般都是按季支付 ●适用于一些金额大、期限长的项目贷款、银团贷款等。 ●2002年前，我国是按照正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款来划分的。2002年1月1日后按照这一方法来划分。 一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金，其利息可以分期支付或一次性支付。 分期偿还是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。（按揭贷款。长期贷款，有一个宽限期，以后分次等额偿还） 五、按贷款的质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款是指贷款本息的偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，就有可能会影响到贷款的偿还。需要予以关注。 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显问题。 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，它具有次级贷款的所有特征，但程度更加严重。 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已经没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序后立即冲消。 ●风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。● ●风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 ●贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 委托贷款是指由政府部门、企事业单