99年度会计业务座谈会问题汇整.doc

PAGE 3 PAGE 1 99年度會計業務座談會問題彙整 時間：99年8月24日（星期二） 10:00-12:00 地點：台積館903室 記錄：游麗秋 討論事項彙整： 1.年底需提供彙整的墨水匣、碳粉匣使用及結存表，有哪幾類計畫需要填寫？【一組、二組】 表格上已明列需要填寫的計畫，請上會計室網頁公告區下載使用。 2.11月30日「校務基金年度預算經費」資本門及「特別預算」經資門第三次收回，與99年度及以前年度已分配及補助經費於99年12月31日前需全部執行完畢，兩項規定有何不同？【一組】 11月30日前需執行完畢者，乃校務基金年度預算經費資本門及特別預算經資門第三次收回結算作業期限。99年12月31日前需執行完畢者，係指第一期特別預算經費之99年度及以前年度尚未執行完畢之全部計畫的最後執行期限，請配合時程作業。 3.核銷工讀金選用酬勞報銷清單，已在清單上註明「請逕撥受款人」字樣，出納組卻仍將款項撥予清單承辦人？【三組】 將請本室承辦人注意，也請各單位在清單上註明「逕撥受款人」字樣時，將書寫字體放大或用螢光筆標示，另於辦理暫付款沖轉核銷作業時，亦請配合填上暫借款傳票編號。 4.有關經費報銷承辦人建請由專任助理辦理乙案，因老師無足夠經費聘任，故由學生擔任之，因學生通常不具備會計相關概念，致傳承經驗不夠完備，容易發生作業上之疏失，建請發表公告週知全校教師配合【二組】 此案本室係採「建議」立場勸導，因核銷經費時經常發生誤列「資本門300」與「經常門210」情況，而於事後要求填具「會計事項變更表」，徒增行政及會計作業程序，因此建請做好經驗傳承，且本室每年皆辦理新進人員會計業務宣導座談會，請多加利用，另本室網頁亦有相關作業手冊提供參考。 5.人事室於年終時都會要求填寫支應「年終獎金之計畫編號」，因部份助理人員薪資係同時由2~3個計畫合聘，不知該如何填寫？並因國科會計畫之聘期通常是8/1~7/31，應如何辦理，方能不失同仁權益？【二組】 若同一年度均為國科會計畫專任助理則可支付全年度年終獎金；若為跨年度之國科會計畫專任助理（如8/1～7/31），僅能支付本年實際工作月份之年終獎金（8/1～12/31共5個月），但若1/1～7/31該助理為非國科會專題計畫之聘用人員，則因非為計畫執行期間內，無法將其年資計算在國科會計畫內。 6.去年提送之100年特別預算「國外出差旅費」不知是何原因被退回？若100年特別預算確無「國外出差旅費」可供支應，是否可自五項自籌收入經費勻支？【一組】 100年特別預算有編「國外出差旅費」經費，需視校方經費分配政策，是否將此經費分配至各單位執行。建請洽詢秘書處，或請專簽校方補助，或另由五項自籌收入支應。另，科管院在職專班99年度預算亦有編列支應在職專班出國之經費。 7.科管院自籌經費可否支應教師行政津貼？（例如捐款計畫）【一組】 【本室回應】?、教師支援行政業務之酬金可由五項自籌收入支應。 ?、捐款計畫依「本校捐贈收入收支管理要點」規定，指定用途之捐贈應依捐贈人之意思為之。若由各單位自訂捐贈經費使用原則，則需經過相關會議通過，並提送校務基金管理委員會核備後據以執行。 8.H類經費分為好幾種，經費使用仍需與計畫相關方能支應嗎？年終尾牙及酒類可否核銷？【二組】 【本室回應】HB國科會經費管理費，仍需符合國科會相關規定，餘H0、H99、A0管理費，則適用過去規定。 「本校校務基金自籌收入收支管理辦法及相關子法修法」規定範疇內，已無年終尾牙是項經費，酒類之核銷需顧及社會觀感，請嚴謹審慎為之。另請院系經費承辦人員於核銷經費時注意，大賣場發票及提貨單上之品項，若有非核定項目，請勿核銷。 9.有關國內出差旅費之「間有核定派遣出差時間2~6小時，惟膳雜費報支數額卻均以每日為單位報支」乙事，出差旅費之核銷究應以開會時間或出差時間為依據？又如何判定膳雜費全額或2/1之標準？（例如出席展示會，會議無提供便當）【一組、二組】 【本室回應】國內出差旅費之出差時間，以單位主管、人事室認定核准之假單為依據，並依「國內出差旅費報支要點」規定，核實報支膳雜費，惟檢據高鐵票根，請注意票根上之回程時間，核實報支膳雜費用。 10.填具「個人信用卡墊款申請表」之依據為何？出國購買之禮品及教師節禮品可否購買？ 【一組、二組】 【本室回應】?、「個人信用卡墊款申請表」係依據行政院主計處96年2月1日處會三字第0960000691號函辦理，除員工出差旅費、辦理員工自強活動及特別費，得以個人信用卡刷卡方式辦理支付外。其餘支出事項，原則上仍依一般付款程序辦理，若屬零星支出，應儘量以零用金支付。惟機關同仁因公務上有臨時需要，在不違反政府採購法及機關採購規定下，經其主管審度實情核准者，同意得以個人信用卡刷卡方式辦理支付。 ?、出國購買之禮品請依「國外出差旅費報支要點」規