99年行政研习~会计室报告资料ppt档.ppt

動支申請程序 及核銷程序(採購案) (一) 動支申請程序 1.十萬元以下 需求單位提出請購(覓妥財源並推算控管經費)?總務處(採購單位)?會計室?校長(核准) 2.十萬元以上 (1)需求單位簽辦相關實施計畫及經費概算表(覓妥財源)?總務處(採購單位)?會計室?校長 (2)總務處簽辦招標?需求單位?會計室?校長(核准) ?總務處上網公告?開標(需求單位協辦,依規定通知監辦人員監辦)?決標?繳交履約保證金後訂約?廠商依契約履約?交貨或完工報告通知?驗收(簽請校長指派主驗人員，通知接管或使用單位(人員)會驗，採購單位人員協驗，通知監辦人員監驗) 並當場做成驗收紀錄?檢附所有相關資料簽辦結算結果?通知廠商開立發票(或收據) ?付款結案(核銷程序) 修正之規定 支出憑證處理要點98.12.29修正(相關修正內容已公告於本校行政公告請自行上網參考)，增訂收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。 依據99.6.29北主五字第0990600707號函，有關主計人員回歸學校應無「臺北縣主計人員集中辦公中心作業手冊」業務簡化規定之適用，故一萬元以下之請購及動支經費申請亦需依規定加會會計室 動支申請程序 及核銷程序(採購案) (二)核銷程序 經手人?驗收或證明(有指派主驗人員時為主驗人員)?領用或保管?請購單位主管?(財物登記)?總務主任?會計室?校長 註：所謂財物登記係指 1.一萬元以上且耐用年限二年以上登記為財產 2.一萬元以下之物品登記為非消耗品 (由總務處財產管理人員辦理登記) 註：訂定契約標的單價時需注意是否依慣例方式調整單價(即決標金額÷預算金額×預算單價=決標單價)~詳投標廠商聲明書第15項 動支申請程序 及核銷程序(非採購案) 一般經費(非工程、財物、勞務採購案件)案件(例如加班費、鐘點費、差旅費等) (一)動支申請程序 申請單位?會相關權責單位或相關人員?會會計室?校長(核准) (二)核銷程序 經手人?驗收或證明?單位主管?會相關權責單位或相關人員(例如出納組所得登記) ?會會計室?校長(核准) 99年度採用基金，相關科目對照表如下，請依正確之科目書寫 補助款倘有賸餘款繳回之處理 各項補助款公文敘明『倘有賸餘款要繳回不論金額大小請開立支票（擡頭為縣庫存款戶）函送教育局各承辦人，並於公文上敘明預算科目、支出用途摘要、計畫執行情形、補助金額款、繳回金額支票號碼及金額等』 1. 請填寫賸餘款繳庫簽辦單?會計室(開立支出傳票)出納組(開立支票) 2. 簽稿並陳發文時，請將該函文〝副本〞給會計室作為該賸餘款支出證明文件 3. 「預算科目」是指教育局原支出之預算科目，故請填寫教育局補助公文上所敘明之會計科目。 自行辦理或委託辦理 小額採購 屬委託辦理：小額採購事項（車資、餐費等）如有需委託旅行社代辦者，要簽准委託辦理，始得檢附旅行社代收轉付收據核銷。 屬委託辦理：未簽擬委託辦理屬自行辦理方式，要檢附例如遊覽車公司發票或便當收據等核銷。 用途說明需具體明確，例如僱用車輛時除了敘明某計畫案件需求外，另需註明用車日期、時間、起迄地點等相關需求內容。 經費概算表演變順序及關係 經費概算表演變順序及關係 原編列經費概算表至結算明細之項目(內容)及數量要一致、且單價及總價則具有連慣性及相關性，後者必需依前者接續辦理，除非修正變更(需附修正變更核定文件) ，另外已上網公告招標者，如有簽准變更，需依採購法規定並於期限內上網公告變更內容或撤銷原公告，重新辦理上網公告。 經費概算表如有需變更，需依權責報備同意 (補助款需報備補助單位核准變更後辦理) 其他注意事項 部份案件有以本校外部人員代墊情形或一萬元以上墊付情形，不適當，若非緊急或特殊需求，事前說明原因理由提出申請，依規定支付金額壹萬元以上，支票抬頭受款人一律逕付政府債權人(例如廠商) 。 收支不可坐抵 1.收多少錢要如數繳庫，並依規定辦理收據銷號，並追蹤哪些單據應繳未繳或作廢或註銷。 2.如有退費情形，粘存單核銷金額合計壹萬元以上開立支票付款，壹萬元(含)以下由零用金付款。(每生支付一千元以上以入帳為原則) * * * * * *