中国-默沙东艾滋病合作项目委托审计的机构明细表.doc

附件1： 中国-默沙东艾滋病合作项目委托审计的机构明细表 单位：万元 编号 执行机构 2008年全年预算（含设备款、安全套） 决算支出数含设备款、安全套） 设备款 安全套款 扣除后决算数 备注 1 沙湾区CDC 27.0000 27.0000 2.5 0.5148 23.9852 2 通江县CDC 30.0000 30.0000 2.5 1.3112 26.1888 3 安岳县CDC 48.5000 48.5000 2.5 2.497 43.503 4 三台县CDC 47.0000 47.0000 2.5 2.4068 42.0932 5 遂宁市CDC 31.0000 30.99610 2.5 0.869 27.6271 6 威远县CDC 36.0000 35.99250 2.5 1.3178 32.1747 7 乐至县CDC 32.0000 31.98280 2.5 1.507 27.9758 8 洪雅县CDC 28.0000 27.97406 2.5 0.7238 24.75026 9 天全县CDC 20.0000 19.97956 2.5 0.4422 17.03736 10 康定县CDC 21.0000 20.91309 2.5 0.39116 18.02193 11 纳溪区CDC 30.0000 29.81956 2.5 0.9196 26.39996 12 渠县CDC 46.0000 45.27645 2.5 2.2598 40.51665 13 雁江区CDC 43.0000 42.10919 2.5 1.7908 37.81839 14 仁寿县CDC 50.0000 47.59131 2.5 2.618 42.47331 15 什邡县CDC 26.0000 24.22595 2.5 0.8448 20.88115 16 马边县CDC 21.0000 17.94205 2.5 0.4972 14.94485 17 成都市CDC 31.00000 31.0000 31.0000 包含安全套和润滑剂款 18 泸州市CDC 10.00000 9.98255 9.98255 包含安全套和润滑剂款 19 南充市CDC 10.00000 9.97220 9.9722 包含安全套和润滑剂款 20 省CDC建教所 60.00000 47.68730 47.6873 　 合计 647.5 625.9447 40 20.91096 565.0337 附件2：中国-默沙东艾滋病合作项目审计工作要求 一、审计的主要内容 1 项目单位内控制度的建立及执行情况 项目预算资金的到位及下拨情况 项目资金的收、支、结余情况 项目主要指标的进展情况 项目往来款情况 货币资金、、固定资产的情况 项目内控制度的建立与执行情况 检查各项目是否按照中国-默沙东艾滋病合作项目财务管理手册和项目办公室的有关规定，建立了项目管理及财务管理等制度。重点关注不相容职务相互分离控制、预算控制、授权批准控制和财产保全控制。 预算情况 查阅预算的文件，了解安排预算情况，如有调整，是否经项目办公室审批经费拨付情况 审核项目有无挤占挪用项目资金的情况。 货币资金 主要是确认货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。 库存现金，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符，如有差异，应说明原因；编制库存现金盘点表及现金倒轧表。 银行存款，主要审查各是否按规定在金融机构开立了独立的项目账户等的情况；检查各期末在开户银行存款的账面余额与该单位财务账面余额是否相符；根据银行存款对账单、银行询证函核实银行存款金额；检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性；检查银行存款的利息是否入账。 固定资产 检查是否按规定建立了中国-默沙东艾滋病合作项目固定资产管理辅助账；检查账实是否相符；购入的固定资产是否及时入账，报废的固定资产检查其相关手续是否健全、合规；丢失的固定资产是否及时上报项目办公室。 存货 检查是否按规定建立了中国-默沙东艾滋病合作项目物辅助账；物品出入库时，手续是否健全；收到的物资是否及时入账；检查账实是否相符。 往来款（其他应收款、其他应付款） 往来款内容主要包括在业务活动中与其他单位和个人发生的待结算款项，是否按往来款项的类别或单位、个人列示明细；是否有长期挂账未及时清理结算的情况。 项目经费的管理与使用情况 检查各