关于医疗补助计算方式的改进建议.doc

螇螅膁薈薇羁肇膄虿袃羃膃螂聿芁膂蒁袂膇膂薄肇肃芁蚆袀罿芀螈蚃芈艿蒈袈芄芈蚀蚁膀芇螃羇肆芆蒂蝿羂芆薄 关于医疗补助计算方式的改进建议 电子科技大学 周涛 内容提要：根据一些高校“大病医疗互助会”计算补助的方式，比较了各自的优缺点，针对存在的“负担倒挂”或计算繁复等不足之处，提出了一种改进的补助计算方式，可以使补助的计算更为合理、操作更为简便。是对工会工作实务的一种探索和创新。 关键词：医疗补助 计算方式 改进建议 一、问题的提出 建立“大病医疗互助会”，是不少高校已经实施或即将实施的一种补充医疗保险形式，它通过互助的方式，给予生病住院的教职工一定的补助，有效地减轻了教职工的医疗负担，受到广大教职工的普遍欢迎。 在具体实施补助时，各高校根据具体情况采取了不同的方式：比较粗放的，是定额或定比例式，即费用达到某一“门槛线”，就补助统一的金额或按统一的比例计算补助额度[1]，这种方式计算简单，易于操作，但对医疗负担较重的教职工的重点补助显得力度不够；而较为精细的计算方式是“分级”全额累进式和超额累进式，它能够对医疗负担较重的教职工实施更多的补助，其主要思路是： 1）设定“起补线”，俗称“门槛线”：即金额未达到起补线的，不予计补； 2）对超过起补线的金额：通过设立若干金额等级，在不同的等级按不同的比例计补，等级越高则计补比例越高（以“水涨船高”的方式体现“花费多、补助多”的思路）；计算方式为全额累进或超额累进等方式； 3）设定“高补线”：高补线为计补的最高等级，按最高的比例计算补助；对超过高补线的，则统一按一定比例计补，其计补比例不再继续提高； 4）设定个人补助总额的额度：这样可以控制互助会资金的风险。 以“水涨船高”的方式体现“花费多、补助多”的思路，是切实减轻教职工医疗负担的主要思路，值得借鉴。以下分析这两种典型的计算方式。 1、全额累进方式 下表[2]是某高校按全额累进方式计补的方案（笔者进行了简化、处理），该方案的“起补线”为1万元，“起补比例”为20%；“高补线”为5万元，“高补比例”为40%；个人补助的总额限定为3万元。 计补金额 计补比例 10001—20000 20% 20001—30000 25% 30001—40000 30% 40001—50000 35% 50000以上 40% 此方案整体上体现了计补金额越高、计补比例相应提高的思路。采用全额累进方式计补：即根据计补金额所在的等级，乘以相应等级的计补比例即可算出补助金额。计算方式简单明了，且补助金额的增幅较快。 但此计算方式存在缺陷：在各等级的临界点处，因计补金额多1元，其计补比例将高出一档，可以获得更多补助，却导致个人实际负担的费用反而比金额少1元的要少。参见下表所列的差距。 金额 比例 补助 实际负担 金额 比例 补助 实际负担 20000 20% 4000 16000 20001 25% 5000.25 15000.75 30000 25% 7500 22500 30001 30% 9000.30 21000.70 40000 30% 12000 28000 40001 35% 14000.35 26000.65 50000 35% 17500 32500 50001 40% 20000.40 30000.60 按理说，若本身计补金额较高，经补助后其实际负担的费用也应该较高才合符逻辑。如果因计补方式而造成“负担倒挂”（多花1元医疗费、却使实际负担的费用反而少于那些少花了1元的），则有欠合理。尽管从患者来说，已经花费了几万元的医疗费，可能不会太在意这一、两千元的反差，但这种全额累进计补方式的不合理性是凸显的。 2、超额累进方式 下表[3]是某高校按超额累进方式计补的方案（笔者进行了简化、处理），该方案的“起补线”为3千元，“起补比例”为20%；“高补线”为7万元，“高补比例”为80%；个人补助的总额限定为18万元（含全自费医疗费用 计补比例 速算数 3000—10000 20% 1400 10001—20000 30% 3000 20001—30000 40% 4000 30001—40000 50% 5000 40001—50000 60% 6000 50001—60000 70% 7000 60001—70000 80% 8000 70001—80000 80% 8000 80000以上 50% 此方案也整体上体现了计补金额越高、补助比例相应提高的思路。由于采用了超额累进的方式，避免了全额累进方式的“负担倒挂”缺陷，这也是比较通行的方式。 但是，超额累进方式的计算过程较为繁复：比如计补金额为65000元，需先将表中对应于60000元的前六级速算数相加，再加上4000元（超额部分5000乘以80