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第五章 商业银行 第一节 商业银行概述 一、商业银行的定义与性质 （一）商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。 20世纪90年代以来，商业银行的业务经营发生了深刻的变化。 1、银行业务全能化 2、银行业务经营证券化 3、银行资本集中化 4、金融工具不断创新 5、银行业务经营科技化 （二）商业银行的性质 以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 1、商业银行具有一般企业的特征 追求利润最大化 2、商业银行是一种特殊的企业 它的经营对象是特殊商品——货币 3、商业银行是一种特殊的金融企业 可提供全面、广泛的金融服务 二、商业银行的职能 1、充当信用中介 2、充当支付中介 3、变社会各阶层的积蓄和收入为资本 4 、创造信用流通工具 三、商业银行的组织制度与类型 （一）商业银行的组织制度 是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。 1、单元银行制度 优点： 可以防止银行垄断。 有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。 银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。 银行管理层次少，便于管理目标的实现。 缺点： 限制了商业银行的业务发展和金融创新。 银行抵御风险的能力较弱。 会削弱银行的竞争力。 2、总分行制度，即分支银行制。 是指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。 总分行制可分为总行制与总管理处制。 优点： 便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 有利于分散风险，提高银行的安全性。 可以采用先进的技术设备和管理手段。 便于宏观管理水平的提高。 缺点： 容易形成垄断 加大了银行内部的控制难度 3、代理行制度，即往来银行制度。 4、持股公司制，即集团银行制。 是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 优点： 能有效扩大资本总量，增强银行的实力。 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。 缺点： 容易形成银行业的集中与垄断。 5、连锁银行制，即联合制。 是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。 （二）商业银行的类型 职能分工型与全能型 职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。 全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。 银行资本分为两级：核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。 主要包括： 第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。 股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二，公开储备 是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。 如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 核心资本具有以下特征： 价值相对比较稳定 具有较大的可比性和透明度 是判断银行资本充足比率的基础 对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有： 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。 重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。 普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。 混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。 长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。 （二）各项存款 1、活期存款，也称为支票存款。 2、定期存款 3、储蓄存款 特点： 是个人为积蓄购买力而进行的存款 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管 4、存款账户的创新 第一，可转让支付命令账户（NOWs） 是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户，也称为计息的活期存款。 第二，货币市场存款账户（MMDA） 介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额为2500美圆。 第三，自动转帐制度（ATS） 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美圆，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。 第四，可转让大额定期存单 特点： 面额大、金额固定、不记名、可以转让。 除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。 （三）其他负债业务 1、短期借款 同业借款 向中央银行借款 转贴现 结算过程中的短期资金占用 2、长期借款 主要是发行金融债券筹资。 二、资产业务 资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。 （一）放款业务 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷