存货核算基础培训.ppt

* * * * * * * * * * * * 科目设置 进项税转出科目 组装费用科目 拆卸费用科目 如采购结算时发生非合理损耗及进项税转出，则结算单制单时系统可以自动带出该科目。 组装单制单时，将组装费作为贷方的一条分录，其对应科目为组装费科目。 拆卸单制单时，将拆卸费作为贷方的一条分录，其对应科目为拆卸费科目。 内容概要 基本概念 初始设置 存货核算专题 报表查询 存货核算常见问题 存货核算专题 产成品成本分配 出/入库调整单 假退料单 计划价调整 业务核算（单据记账、结算成本处理、期末处理） 跌价准备 产成品成本分配 自由项核算的存货在产成品分配时分行显示。 尾差处理：系统将除不尽的尾差分配到ID号最大的单据上。 对已入库但未记账的产成品进行成本分配。 已有单价的产成品入库单也可参与产成品成本分配。 产成品分配时也可选择是否包含红字单据。 存货核算专题 产成品成本分配 出/入库调整单 假退料单 计划价调整 业务核算（单据记账、结算成本处理、期末处理） 跌价准备 出/入库调整单 应用背景： 出/入库单据记账后发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进 行调整，但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不 准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，可能使用出/入库调整单进行调 整。 注意事项： 调整当月的出/入库金额（只调整金额，不调整数量）。 出库调整单和入库调整单都可针对存货调整，其中入库调整单还可以针对单据进行调整。 可以手工增加，也可根据选项设置在某些情况下自动生成。 选择“是否调整对应出库单”时，入库调整单记账时系统自动将调整金额加到对应出库单上。 出/入库调整单 当入库调整单是针对单据调整时“被调整单据号”的录入规则： 录入“被调整单据号”时系统首先判断单据类型是否为采购入库单（cvoutype=01）、其他入库单（cvoutype=08）、产成品入库单（cvoutype=10），如果不是这三种类型的单据系统会提示“找不到相应单据”。 如存在这样的采购入库单（cvoutype=01）则再判断该入库单的来源（RdRecord.cSource）和入库日期（RdRecord.ddate）是否在采购管理启用日期（取自accinformation）之前，如果单据来源是“库存”且入库日期小于采购管理启用日期则允许调整，否则会提示“不符合被调整条件”。 只有采购管理的启用日 期晚于存货系统时，采 购管理启用前的采购入 库单才可被调整。 出/入库调整单 系统自动生成入库调整单的情况： 暂估方式为“单到补差”，暂估价和结算价不同时“结算成本处理”时会自动产生入库调整单调整结存成本。 采购运费通过“费用折扣结算”分摊，“结算成本处理”时会产生入库调整单调整入库成本。 系统自动生成出库调整单的情况： 存货选项中选择“负结存时入库单记账自动生成出库调整单”，存在这样的情况时在单据“记账”后会产生出库调整单。 存货选项中选择“结算单价与暂估单价不一致是否调整出库成本”，存在这样的情况时在“结算成本处理”后会产生出库调整单。 存货期末处理时选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”，存在这样的情况时在“期末处理”后会产生出库调整单。 存货核算专题 产成品成本分配 出/入库调整单 假退料单 计划价调整 业务核算（单据记账、结算成本处理、期末处理） 跌价准备 假退料业务 应用背景： 车间已领用的材料在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，未避免重复入库/出库，可不办理退料业务，通过填制假退料单进行成本核算（只有工业版账套才有此功能）。 处理方式： 月末结账时根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。恢复月末结账时，则将假退料单生成的回冲单一起恢复。 成本核算： 假退料单的成本核算方法与材料出库单相同，但如果使用个别计价法核算成本，则假退料单与假退料的回冲单记账时不能指定对应的入库单，其他单据也不能指定假退料单和假退料的回冲单。 存货核算专题 产成品成本分配 出/入库调整单 假退料单 计划价调整 业务核算（单据记账、结算成本处理、期末处理） 跌价准备 计划价调整 计划价/售价调整单 注意事项： ①提供整批调整的功能。 ②可随时调整，调整后自动计算调整差异同时记账。 ③调整存货计划价时，如此存货所在的以计划价方式核算的仓库/部门，有一个已期末处理，则不允许对此存货价格进行调整，应等到月末结账后，再进行调整。 存在暂估业务时计划价的调整 存在暂估时的计划价调整.doc 存货核