2009年5月理财规划师二级综合评审真题答案.doc

2009年5月 人力资源和社会保障部 理财规划师(二级)综合评审标准答案 一、答案：1、郑先生的遗产共有多少元?(6分)分郑先生的共同财产与法定特有财产。 15万付购买的房屋是郑先生的婚前个人财产，所以房屋及其增值都是先生的个20万元，是家庭共同财产支付，郑先生应补偿刘 l0万元。(2分) l0万元是共同财产。(1分)为韩购买的房屋是家庭共同财产支付，且未获得刘同意，先生刘的家庭共同财产。(1分)郑先生的遗产是除去刘女士个人财l00万+5+20万+4010万=155万元(2分)2、峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产?(6分)婚生子女的继承地位完全等同于婚生子女，所以郑峰以获得先(155万30万)／431.25万元。(3分)峰可以代位继承郑先生父亲的遗产，共计20万／2=10万元 (3分) 3、先生与郑先生父亲的遗产应如何分配?(8分)30万给予韩，剩余125元根据法定继承31.25万元。也可以由刘(4分)代l0万元，郑海获得20万元。(4分) 、答案：1、(1)理财分析：(4分) 10年后送儿子到美国留学，预计需要学费20万。 l美元兑683元人民币计共需留学费折合约l366万元。 (2)理财建议：(4分)保l0年的投资期限，平均每年收益率达到5%，这个合理并且可行。田20万元作为启动资金，为了支付1366万的教育金，每月需投入667557元。 (3)权衡风险与收益、以及进入槛的限制，我们建议给客户做一个投资组合，以将稳健型的股票基金，另一投资中期(4分) 2、教育储蓄的主要优点是无风险，收稳定，且较活期存款相比同报较高。并且具有税收政4年级及以上的学生才能办理教育储蓄其次，教育储蓄的规模常小，最高额度2万元。(4分)1、客户财务状况分析：(26分) 日期：2007年12月31 日 资 产 金额 负债与净资产 金额 现金与现金等价物 负 债 活期存款 100,000 住房贷款 (未还贷款本金) 1,168,864 定期存款 500,000 其他金融资产 股 票 250,000 实物资产 200,000 负债总计 1,168,864 自住房 1,500,000 投资房产 800,000 净资产 2,181,136 资产总计 3,350,000 负债与净资产总计 3,350,000 (2)编制客户现金流量表(计8分，冯先生收入：2分；冯太太收入：2分按揭还贷：2分)。 日期：2007年1月1日—2007年12月31日 年收入 金额 年支出 金额 工薪类收入 房屋按揭还贷 105,254 冯先生 112,020 日常生活支出 36,000 冯太太 59,460 子女教育费用 18,000 养车费用 18,000 奖金收入 旅游开支 10,000 冯先生 96,375 其 他 36,000 收入总计 267,855 支出总计 223,254 年结余 44,601 (3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率，以分数表示，保留整数位)(6分)。 (2分) 17% 投资与净资产比率 48% 清偿比率 65% 负债比率 35% 负债收入比率 39% 流动性比率 32 ②客户财务比率分析：(4分) a、冯家庭的结余为l7%，即每年的税后收入有17%能省。相对30%的标准值来说，节余比例较低，说明家庭虽然收入较多，支出也非常客观，需要通过节流增加余，从 b、冯先生家庭的投资与净资产的比率为48%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达剑50%是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较好，但从投资结构看，定资产投资比例比 c、冯先生家庭清偿比率为65%，这个比率与50%的标准值来看，略有些高以承受一定的负债。 d、负债比率与清偿比率一样，反映家庭的偿债能力，这个比率为35%，说冯定的负债，通常的经验显示，50%以的负债比率即为合理。 e、39%的负债收入比率说明冯先生家庭短期偿债能力基本符合标准值的要求，较为合理。 f、冯先生家庭的流动性比率为32，也就是说在不动用其他资产时，冯先生家庭的流动资产可以2年多的开支，对于冯先生夫妇的资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高， (4)客户财务状况预测(3分) 冯先生处在业的上升阶段，尤其冯先生收入上涨的空间更。冯太的收入比较，十 (5)客户财务状况总体评价(3分) 冯先生家庭属高收入、高支的家庭，虽然收入较多，但由债务支各种家庭支较良好。此外冯先生流动性比率过高、家庭成员财产的风险管理保障、 2、理财规划目标(5分) (1)冯先生购买价值40万元汽车的消费目标(2)冯先生家庭成员的保险保障