第三讲报表2014本科 必威体育精装版.ppt

2008 26.63 -0.34 15.74 -4.59 10.49 2004 1.17 -28.44 -3.53 -3.78 8.43 2005 74.95 58.66 120.64 -15.52 -30.24 2006 20.34 29.88 -30.29 -41.91 92.53 2009 130.7 130,25 -21.92 22.37 2010 63.03 58.05 现金及现金等价物 增加净额 213.61 80.69 融资活动现金净额 -46.04 -56.53 投资活动现金净额： -104.4 33.89 经营活动现金净额： 2007 2011 项 目 万科现金流量表 单位:亿元 57.62 应付债券 无形资产 1214.65 负债及所有者权益合计 1214.65 资产总计 300.89 846.14 9.63 99.24 679.61 1.09 112.28 -18.75 1.45 310.8 101.98 45.34 金额 所有者权益 43.13 长期资产合计 负债合计 0.29 长期待摊费用 递延所得税负债 10.28 递延所得税资产 长期借款 6.43+2.95 固定资产 应付利息 17.68 长期股权投资 ?流动负债合计 其他应付款 应交税金 应付职工薪酬 预收帐款 应付帐款 应付票据 短期借款 负债及所以者权益 1.67 投资性房地产 1171.52 ?流动资产合计 873.75 存货 53.65 ?预付帐款 其它应收款 7.78 ?应收帐款 应收票据 199.42 货币资金 金额 资 产 万科资产负债表 2008.9.30 单位：亿元 销售回款及发行公司债 合作方投入的项目发展金 0.38 预计负债 2.77 投资性房地产 163.62 长期借款 4.89 可供出售金融资产 661.75 负债合计 0.07 长期待摊费用 1000.94 负债及所有者权益 合计 1000.94 资产总计 292.78 9.91 487.74 59.07 7.96 7.3 216.23 111.04 11.05 金额 46.62 长期资产合计 所有者权益 6.04 递延所得税资产 递延所得税负债 5.75+2.71 固定资产 ?流动负债合计 954.33 ?流动资产合计 其他应付款 应交税费 应付职工薪酬 预收帐款 应付帐款 应付票据 短期借款 负债及所以者权益 24.39 长期股权投资 664.73 存货 27.64 其他应收款 82.84 ?预付帐款 其它应收款 8.65 ?应收帐款 应收票据 170.47 货币资金 金额 资 产 万科资产负债表 2007.12.30 单位：亿元 * * * * * * * * 第3节 现金流量表 第十三章 财务报告 第2节 资产负债表 第4节 所有者权益变动表 第1节 利润表 教材第12章 （ P235） 第3节 现金流量表 是反映企业在一定期间现金来源 和运用及其增减变动情况的报表。 现金增减变动及原因 反映获取现金的能力 反映支付能力 反映偿债能力 作用： 反映利润的质量 预测未来现金流 现金 库存现金+银行存款+其他货币资金+现金等价物 现金等价物 期限短、流动性强，易于转换 为已知金额现金，价值变动风险小的投资。 现金流量表里的几个概念 现金流量 Cash Flow 某一段时期内企业现金流入和流出总称 净现金流量 Net Cash Flow, NCF 现金流入和流出的差额 正数为净流入 负数为净流出 （3个月内到期的债券） 现 金 投资人投入 长短期借款等 其他权益性投资 固定资产投资 管理费用支出 销售费用支出 税金支出 营业外支出 …… 营业收入 利息收入 股利收入 存 货 应 付 帐 款 应 收帐 款 存 货 应 收帐 款 消耗现金 销售商品 支付工资及福利费 支付税费 支付各种管理费用等 股东投入 借债 向股东分红 还债 支付利息 购入存货 购入固定资产、无形资产 购入股票 购入债券 收回投资 取得利息 分得利润 处置固定资产、无形资产 现金 经营活动现金流量 筹资活动现金流量 投资 活动现金流量 造血 输血 放血 现金流量分类： 三分法 现 金 销售商品、提供劳务所收到 的现金 收到的租金 收到的税费返还 其他 经营活动现金流 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现