文件的第六次反馈意见.PDF

关于广东客家园林股份有限公司挂牌申请 文件的第六次反馈意见 广东客家园林股份有限公司并东莞证券股份有限公司: 现对由东莞证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”） 推荐的广东客家园林股份有限公司 （以下简称“公司”）及 其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转 系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出第六次反馈意见, 请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办 券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件一），通 过全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1.1、请主办券商在《推荐报告》中补充核查申请挂牌公 司是否存在负面清单限制情形并发表意见。申请挂牌公司属 于非科技创新类的,主办券商应说明营业收入是否达到行业 平均水平及其简要分析过程。 1.2、关于历史沿革。请公司补充披露股权历次变动资金 来源、价款支付情况、是否存在股权代持（包括持股平台） 及潜在纠纷。请主办券商及律师核查并发表意见。 1.3、请主办券商补充核查日后事项、或有事项及其他重 要事项的披露是否真实、准确、完整，不存在应披露而未披 1 / 20 露的情形。 1.4、请公司披露：报告期初至申报审查期间，公司是否 存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形， 若存在，请说明资金占用情况，包括且不限于占用主体、发 生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的 支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、律 师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表 明确意见。 1.5、请主办券商及律师按照《关于对失信主体实施联合 惩戒措施的监管问答》核查并说明：（1）申请挂牌公司及法 定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员，以及控股子公司是否为失信联合惩戒对象，公司是否 符合监管要求，主办券商及律师是否按要求进行核查和推荐； （2）前述主体是否存在因违法行为而被列入环保、食品药品、 产品质量、税收违法和其他领域各级监管部门公布的其他形 式“黑名单”的情形，结合具体情况对申请挂牌公司是否符 合“合法规范经营”的挂牌条件出具明确意见。 1.6、关于股东的基金备案情况。请主办券商及律师核查 公司股权架构中直接和间接股东是否属于私募投资基金管 理人或私募投资基金，是否按照《证券投资基金法》、《私募 投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和 基金备案办法（试行）》等相关规定履行登记备案程序，并请 2 / 20 分别在《推荐报告》、《法律意见书》中说明核查对象、核查 方式、核查结果；尚未按照前述规定履行备案程序的，请说 明有无履行备案程序的计划和安排。 1.7、请主办券商和律师补充核查公司是否（曾）在区域 股权交易中心挂牌；若已在区域股权交易中心摘牌的，请公 司提交摘牌证明文件，并请主办券商和律师核查摘牌程序是 否符合相关区域股权交易中心的要求；尚未摘牌的，请暂停 转让。请主办券商和律师进一步核查公司在区域股权交易中 心挂牌期间的以下事项并发表明确意见：（1）根据《国务院 关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》（国 发【2011】38 号），公司股权在区域股权交易中心挂牌转让， 投资者买入后卖出或卖出后买入同一交易品种的时间间隔 是否少于5 个交易日；权益持有人累计是否超过200 人。（2） 公司股票是否存在公开发行或变相公开发行情形，公司股权 是否清晰。（3）公司本次向全国股份转让系统公司提出挂牌 申请，是否属于《国务院关于全国中小企业股份转让系统有 关问题的决定》第二条约束的情形。（4）公司是否符合“股 权明晰，股份发行和转让行为合法合规”的挂牌条件。请公 司在公开转让说明书中补充披露相关内容。 1.8、关于业务资质。请主办券商、律师结合实际业务开 展情况核查公司、人员、车辆的以下事项并发表明确意见： (1)是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经 3 / 20 营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2） 是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律 风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为； （3）是否存在无法续期的风险，对公