商业银行学名词解释(小抄).doc

1商业银行的性质：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 一般企业的特征：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大化（是其生产经营的基本前提和内在动力）。 特殊的企业特征：是经营货币资金的金融企业；活动范围在货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。 2、商行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和经济调节。 a、信用中介：商行通过负债业务，把社会各种货币资金集中到银行，通过资产业务，把他投向需要资金的各个部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。 b、支付中介：商行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑现和转移存款等业务活动。 作用：使银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源;节约社会流通成本，增加生产资本投入。 c、金融服务：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理一级金融衍生品交易服务等。 作用：扩大了社会联系面和市场份额；为银行取得服务收入。 d、信用创造:商行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。 作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用、流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。 e、经济调节：商行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在央行货币政策指引下，在国家其他宏观政策影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引到资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。 3、商行的地位：a，是整个国民经济活动的中枢 b，商行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 c,是全国社会经济的信息中心 d,是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 e,成为社会资本运动的中心 4董事会的职责：确定银行的经营目标和经营决策，选择银行高级管理人员，设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议 5基本原则：有利于银行业竞争，有利于保护银行体系的安全，使银行保持适当的规模 6分行制的优点：①有利于银行吸收存款②使银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度③有利于银行调剂资金，减轻多种风险④总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小⑤有利于提高银行的竞争实力 7业务收入：贷款利息收入，投资收入（股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差额），劳务收入（各种手续费、佣金等 8业务支出：吸收存款支付的利息，借入资金支付的利息，贷款和投资的损失，工资、办公费、设备维修费，税金等 9银行监管的意义：有利于保护和充分发挥商行在社会经济生活中的特殊作用，促进经济健康发展，有利于稳定金融体系和保护存款人，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应” 10银行资本金的构成：所有者权益（核心资本）+债务资本（附属资本） 核心资本：普通股，资本盈余，留存收益，公开储备金，永久非累积优先股 附属资本：债务性质的资本工具，次级长期债券，未公开储备金、可赎回累积优先股 11资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目标。（数量与结构两个层面）①资本量是否充足时银行能否健康、稳定地经营的重要标志，资本量不足，往往是银行盈利性与安全性失衡所致②资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占合理的比重 12银行三大支柱：资本充足率、监管约束、市场约束 13普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本，普通股构成银行资本的核心部分 14优先股：兼有普通股与债券的特点，持股人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。 优先股的特性：①银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降②优先股无到期日，不存在偿债压力③优先股的资本成本常低于普通股④可提高银行财务杠杆的最用 15盈余：资本盈余和留存收益 资本盈余主要由投资者抄缴资本形成，是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。 留存收益是尚未动用的银行累计税后利润部分，盈利性越强，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得税率越高，留存收益越少，存留收益具有调节资本金，影响股息政策的作用，它的大小还影响银行对内外投资的规模 16债务资本：资本票据（是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限为7~