第八、九章 营运资金管理.doc

第八、九章 营运资金管理 ??一、单项选择题? 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 ?1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数(? ???)。 ? A.14???????????????????????????????????? B．5????? ? C．3??????????????????????????????????? D．6 2．企业置存货币资金的原因主要是(? ???)。 ? A．满足交易性、预防性、收益性需要?????? 　B．满足交易性、投机性、收益性需要 ? C．满足交易性、预防性、投机性需要　???? D．满足交易性、投资性、收益性需要 3．应收账款的成本包括( ?????)。 ? A．资本成本?????????????????????????? B．短缺成本????? ? C．管理成本?????????????????????????? D．主营业务成本 4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于( ????)动机的需要。 ? A．交易??????????????????????????????? B．预防　???????? ??C．投机??????????????????????????????? D．安全 5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( ????)。 ? A．现金的机会成本????????????????? B．短缺成本　? ? C．管理成本????????????????????????? D．转换成本 6．下列( ????)属于应收账款的机会成本。 ? A．对客户的资信调查费用　　????? B．收账费用? C．坏账损失　　???? D．应收账款占用资金的应计利息 7．下列选项中，( ????)同货币资金持有量成正比例关系。 ? A．转换成本　?????????????????????? B．机会成本???? ? C．货币资金的短缺成本　　??????? D．管理费用 8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使( ????)之和保持最低的现金持有量。?? ? A．机会成本与短缺成本? B．短缺成本与转换成本? C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 ? D．现金管理的机会成本与变动性转换成本 9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是( ????)。 ?? A．信用期限　　　　????????? 　B．现金折扣?? ?? C．折扣期限　　　??????????? 　D．商业折扣 10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括( ?)。 ? A．所需存货市场供应充足　B．存货价格稳定? C．仓储条件不受限制　　　? D．允许缺货 11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 (? ???)。 ? A．货币资金管理成本　B．货币资金的机会成本? C．转换成本中的委托买卖佣金???????? D．货币资金短缺成本 12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元 和40元，其每月现金的转换成本为( ????)。 ? A．200元???????????????????????????????? B．1250元????? ? C．40元????????????????????????????????? D．5000元 13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和( ?????)。 ? A．企业良好的信用地位? 　　　　　　　　　 B．企业资产的收益性 ? C．正常情况下的货币资金需要　　　　　　　 D．非正常情况下的货币资金需要 14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本( ????)。 ? A．与货币资金余额成反比　B．等于有价证券的利息? C．与持有时间成反比　　　D．是决策的无关成本 15．假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为( ????)。 ? A．80000元???????????????????? ????????????B．40000元　　?? ? C．20000元 　???D．160000元 16．对现金折扣的表述，正确的是( ????)。 ? A．又叫商业折扣　　　　　　　???????? B．折扣率越低，企业付出的代价越高 ? C．目的是为了加快账款的回收　???????? D．为了增加利润，应当取消现金折扣 17．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( ????)。 ? A．坏账损失增加