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典型业务介绍：3、受托代销业务处理 （3）采购发票审核生成凭证： 最后，付款，核销冲抵应付账款 典型业务介绍：3、受托代销业务处理 注意，受托代销结算生成发票，并自动与入库单结算，但是发票上的单价并不会回写到入库单，所以在保存采购入库单前必须输入单价，否则入库单不能记账；因此不管入库单在结算前或结算后记账，都算暂估业务，即受托代销都按暂估处理，对于入库单与发票的金额之差，在入库单记账并做完“结算成本处理”后，自动生成“入库调整单”；差额为0的，也生成金额为0的调整单；最后在核算模块根据入库单、调整单生成凭证即可。 业务形式2：收取手续费方式，因为是变通解决，没有标准流程，一般考试不考。 典型业务介绍：4、赠品业务处理 赠品分为两种：①、单独赠送（一般多为样品）；②、附赠 处理方式：第一种，单独赠送的：增加“赠品出库”的出库类别，并设置对方科目为销售费用，赠品出库时直接做其他出库单， 在存货核算中正常单据记账后，生成凭证： 典型业务介绍：4、赠品业务处理 ②、附赠的，跟销售的商品一同做出库单，发票，单价为零，无收入只有成本。 典型业务介绍：5、预收款、预付款的处理方式 预收款预付款，可以做核销，也可以做转账：即预付冲应付、预收冲应收； 核销及转账是否生成凭证，在系统参数设置中控制。 ①、预收预付单据的生成，需要选择”款项类型”为预收或者预付： 典型业务介绍：5、预收款、预付款的处理方式 ①、处理预收或预付时，可以直接核销（手工核销或者自动核销），也可以做转账处理： 核销及转账是否生成凭证， 需要在设置-选项中设置参数： 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 一般分为两步，先仓库盘点，确定盘盈盘亏数量，然后根据实际情况确定是合理的还是非合理的，再处理盘亏盘盈 确定盘盈时，在库存管理做盘点单，自动生成其他入库单： 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 在存货核算正常单据记账后生成凭证： 处理盘盈时直接在总账做凭证处理即可： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用（或者其他费用） 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 确定盘亏时：在库存管理做盘点单，会自动生成其他出库单： 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 其他出库单正常单据记账后，生成凭证： 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 处理盘亏，也是直接在总账做凭证，但是需要先确定是正常损失还是非正常损失： 对于非正常损失应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 先进行进项税转出： 　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　 贷：应交税金──应交增值税──进项税额转出 然后再进行处理盘亏： 借：营业外支出──非常损失　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于正常损失：属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 .　　借：管理费用　　 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：　　借：其他应收款　　 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 另：在总账做凭证时，收入类科目一般记在贷方，支出类一般记在借方 典型业务介绍：7、营改增问题 “营改增”意思是以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，主要是涉及到服务类，租赁类项目；考试一般是运费，由之前的内税改为外税，需要通过采购专用发票来处理，税率改为11% 典型业务介绍：8、薪资模块问题： ①、工资分摊：意思是财务部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，快速生成凭证的一个功能；在进行工资分摊之前，需要先进行工资分摊公式设置。 需要注意的几个地方：一个是分摊计提比例，一个是部门，一个是工资项目：计提比例一般在题面或者背景资料给出，工资项目涉及到计提基数，部门涉及到费用分摊科目是销售费用还是管理费用。 典型业务介绍：8、薪资模块问题： ②、发放工资问题：分为两步：第一步先在薪资模块计算工资，第二步在总账发工资，减少银行存款 先在薪资模块计提应付职工薪酬： 提完之后，再总账做凭证转出银行存款发出工资。 典型业务介绍：9、固定资产模块问题 ①、固定资产增加时，含税卡片问题（卡片样式，科目设置，制单），多个相同资产问题（卡片复制） 第一步，设置增值税进项税额缺省入账科目： 典型业务介绍：9、固定资产模块