关于铁路资金结算业务质量提升思考.doc

关于铁路资金结算业务质量提升的思考 　　摘 要：资金结算业务质量的高低与全面、完善的规章制度、规定、流程关系密切，与结算人员专业素质的高低关系密切，与结算人员的大局观念、认真负责的态度和团结协作精神关系密切。“千里之堤、溃于蚁穴”，小差错不及时改正，久而久之必将酿成大祸，如果不注意提升资金结算业务质量，就不能防范资金风险，就不能确保资金安全 关键词：结算业务；质量；监督；规范 铁路资金结算所发展已有20多年，铁路资金集中程度不断增强，随着往来业务的内控制度不断完善，资金结算业务也得到长足发展，在加快资金周转、防范资金风险等方面发挥了重要作用 一、铁路资金结算业务管理内容 （一）资金结算业务的类型 铁路资金结算业务一般分为以下类型： 1、账户管理业务：包括内部单位开销户管理、账户信息变更、账户资料动态管理等业务 2、内部账户对外转账结算业务：包括现金业务、主动收款、提入收款、主动付款、提入付款等结算形式，需经过结算室与协作银行间的业务信息交换完成 3、内部转账结算业务：包括内部特种转账业务、同一结算所内转结算业务以及不同结算所间联网结算业务 4、银行存款业务：包括活期存款、定期存款、协定存款、七天通知存款和大额存单等业务 5、其他业务：包括对账业务、结息业务、退票业务、结转手续费业务、资金调拨业务、错账冲正业务、轧差业务等 本文重点对资金结算室的基本结算业务质量进行分析 （二）资金结算业务的审核监督 资金结算业务的审核监督分为事前、事中、事后三个部分 1、事前监督：主要是接柜岗位受理业务后，对相关票据按照业务规范要求进行严格审核，发现不符合规范的票据，拒绝受理，退还客户或向上级汇报 2、事中监督：是各岗位之间的互控，接柜人员将已审核无误的票据传递到记账岗位后，由记账、复核、装订、保管、票据交换等岗位经手时，发现不符合规范的票据，在已复核前可以撤销该凭证，将票据退回接柜人员重审；已复核后发现的，只能按照业务规范规定的方式进行更正 3、事后监督：包括结算室后督和结算所稽核两部分。结算室后督人员对前一日结算业务已完成并装订的结算凭证进行后督，发现问题找该票据经手人员按规定进行更正处理，后督后的凭证于第二日送交结算所稽核人员进行稽核 （三）资金结算业务质量 资金结算业务质量以结算差错的形式体现，结算差错越多，说明结算业务质量越差，资金风险程度越高，需要加强专业学习和管理，控制资金风险。结算差错分为一般差错、较严重差错和严重差错三种类型 1、一般差错是指结算人员因审核不严、工作疏忽或不细致等原因造成较小差错，不影响结算业务过程或影响很小的差错 2、较严重差错是指结算人员没有严格执行规章制度和业务规范，在业务处理过程中发生较严重的违规，但尚未影响资金安全、未造成损失的差错 3、严重差错是指结算人员严重违反相关规定，不按正常办理业务，造成危及资金安全或已造成资金损失的行为 二、产生影响结算业务质量的问题及原因 （一）简化审核流程，岗位互控不严 接柜对经手的票据进行审核时，没有严格按照审核流程进行审核，极易造成人为错误。记账、复核岗位经手票据时往往后手对前手经手的票据，不认真审核，造成差错的发生，失去了岗位互控的作用 （二）业务基本功不过硬，缺乏责任意识 结算人员对结算业务技能掌握不全面，基本功不过硬，对自己岗位的工作流程又不能熟练掌握，经常发生这样那样的问题，有些是业务能力问题，有些是结算人员的责任心问题，工作心不在焉，缺乏责任意识 （三）岗位间缺少沟通，缺乏团队精神 资金结算业务需要各岗位协同合作，共同完成，而由于岗位间缺少沟通，互相推诿，就容易产生很多问题，虽然有制度约束，有岗位互控，但由于员工认识问题不同，或者是员工之间产生了矛盾或隔阂，不考虑团队的利益，在办理业务处理过程中就会互不提醒，推诿扯皮，而发生差错 （四）与银行间业务协商和沟通不及时 因银行结算形式变化或银行系统升级，对有些经常发生的结算业务的相关内容进行了调整，银行未及时与资金结算室协商或沟通，造成结算室业务产生不合理未达账项或提交票据错误等，从而影响资金结算室结算业务质量 （五）内部开户单位提交票据不规范 内部开户单位因出纳人员轮岗或年休等原因，新接替的出纳人员对票据的使用和填写规范等不了解，提交到资金结算室的票据给资金结算人员带来大量的审核难度，如果未审核出来并已入账，就会形成结算室的业务差错 三、如何提升资金结算业务质量 （一）集中统一管理、细化规定要求，提高可操作性 资金结算所根据制度规定并结合实际工作中相关业务类型，集中相关管理部门确定统一的业务处理模式，细化文件规定，制定出方便可行的实施细则，涵盖