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南宁糖业股份有限公司 内部控制手册 （2013 版） 二○一三年四月 经公司第五届董事会第六次会议审议通过 南宁糖业股份有限公司内部控制手册南宁糖业股份有限公司内部控制手册 目 录 一、手册说明4 1 手册结构4 1.1 手册结构及内容概要4 1.2 手册特征 6 2 手册使用说明 7 2.1 使用要求 7 2.2 编写与发布 7 2.3 发放 7 2.4 维护与更新 7 二、内控与风险管理体系基本框架 8 1 总则 8 1.1 框架编制的目的 8 1.2 框架编制的依据 8 1.3 框架编制的思路与方法 10 1.4体系框架的应用 10 2 编制原则 10 2.1 先进性与实用性相结合 10 2.2 方法论与操作性相结合 10 2.3 继承性与包容性相结合 11 2.4 满足外部监管与提升内部管理相结合 11 三、内部环境 11 1概念 11 2 构成要素 11 2.1 组织架构 11 1 南宁糖业股份有限公司内部控制手册南宁糖业股份有限公司内部控制手册 2.2 发展战略 25 2.3 人力资源 28 2.4 社会责任 34 2.5 企业文化 41 2.6 内部环境其他要素 48 四、风险评估 53 1概述 54 1.1 风险 54 1.2 风险评估 54 2 风险评估的原则 55 2.1 体现从实际出发，坚持理论与实际相结合的原则 55 2.2 考虑实效性、渐进性原则 55 3 风险评估的基本程序 55 3.1建立风险评估的基础 55 3.2 总体层面风险评估程序 55 3.3 业务流程层面风险 61 五、控制活动 62 1概述 63 1.1概念 63 1.2 控制活动的种类 63 2 控制活动的实施 64 2.1 总体层面的控制活动 64 2.2 业务流程层面的控制活动 65 3 权限指引 68 3.1概述 68 六、信息与沟通 68 1概述 68 2 南宁糖业股份有限公司内部控制手册南宁糖业股份有限公司内部控制手册 1.1信息概念 68 1.2 沟通概念 69 2 构成要素 69 2.1 信息与沟通机制 69 2.2 信息披露 76 2.3 信息系统总体控制 78 1概述 80 1.1概念 80 1.2 类型 80 2 构成要素 80 2.1 日常监督 80 2.2 专项监督 82 2.3 内部控制自我评价 82 3 南宁糖业股份有限公司内部控制手册南宁糖业股份有限公司内部控制手册 一、手册说明 1 手册结构 1.1 手册结构及内容概要 南宁糖业股份有限公司（以下简称：公司）以原南宁统一糖业有 限责任公司投入的主要生产经营性资产为主体，于1998 年7 月经广西 壮族自治区人民政府桂政函（1998 ）75 号文件批准，将原由南宁统一 糖业有限责任公司持有的上述资产入股，由南宁统一糖业有限责任公 司作为独家发起人并向社会公众募集发行股票后以募集设立方式设 立。公司在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得营业执照， 营业执照号码 [45000