付款报销程序2013002.doc

文件名称 付款及报销管理规定 文件编号 SZNJ2013002 修订部门 人力行政部 修订日期 2013.03.01 发行日期 2013.03.01 制 订 审 核 审 批 目的： 为加强资金管理，避免资金损失，明确开支标准，规范财务手续，制定本规定。 范围： 适用于公司款项支付、员工借款、费用报销等日常管理。 职责： 公司全体员工负责实施，财务经理有监督的责任。 第四．内容： 一、借款管理规定 （一）借款标准 1．异地出差借款标准 异地出差是指到赣州城区之外的其它地区处理公务。其借款限额标准为：北京、上海、深圳每人每天200元，其它城市每人每天150元。 2．公司业务借款标准 公司业务借款主要用于办理接待、会议、采购、销售和行政后勤等事务。其中接待和会议周转金只借给部门经理以上人员，采购办公用品的周转金只借给采购人员，销售周转金只借给销售人员，处理行政后勤杂务的周转金只借给行政后勤人员。公司业务借款限额3000元以下。 （二）借款程序 1．借款申请 （1）异地出差借款，出差人应填写《出差申请单》，由部门经理（或公司主管领导）签字后报公司领导批准，然后据此填写《借款单》； （2）公司业务借款，经手人应填写《开支预批单》，由部门经理（或公司主管领导）签字后报公司领导批准，然后据此填写《借款单》； 2．借款审批 《借款单》应先由部门经理（或公司主管领导）审核签字，然后由公司领导审批签字。 3．办理借款手续 借款人持审批好的《借款单》到出纳员处办理借款。 （三）借款人、审核人和审批人的责任 1．借款人在当月工资发放前应当报帐、还款而未报帐、还款，须从借款人当月工资中扣回。上次借款未归还者，不得再次借款。 2．借款人应当在当月工资发放前还款而未还款，财务部又未从其当月工资中扣回的，由出纳、财务经理承担还款责任。 3．借款人未按期还款，扣除工资后又不足以偿清借款的，由部门经理和公司签字批准领导各承担50%还款责任。 二、付款管理规定 付款是指在支付采购款、政府管理部门规费、内部往来款时直接将款项通过转账（含承兑汇票、电汇、转账支票等）形式付给对方单位。 1．采购款支付：采购物品已验收、已收到发票的，采购经办人填写《付款通知单》并将采购合同复印件、《请购单》、购置发票?????出差住宿费按如下标准执行。 单位：人民币元/天 地区分类 一类地区 二类地区 三类地区 报销金额 180 150 100 注：一类地区指北京、上海、深圳、广州；二类地区指除一类地区外的直辖市、省会城市。三类地区指除一类、二类地区之外的其他城市。 3．市内交通费： （1）部门经理每天40元； （2）其他人员每天20元。 4．费用限额：实际发生费用高于限额标准的部份不予报销； 5．由公司派车出差的，不报销长途交通费和市内交通费； 6．公司高管（经公司董事会任命的副总级以上人员，下同）出差实报实销； 7．一经发现出差人员用虚假票据报销，将对责任人处以票据金额1—2倍罚款； 8．销售人员特别规定： （1）长途交通乘坐硬卧、动车组二等坐，乘飞机须总经理批准； （2）短程（300公里以内）可乘坐硬座； （3）市内交通实报实销，但最高报销限额40元，超过部分不予报销； （4）业务招待须向总经理申请，每次不超过150元，部门经理不超过200元； （5）销售经理住宿费标准每天180元，其他销售人员每天150元；超过部分不予报销，不足部分不予补差。 （四）港、澳、台、国外出差住宿费标准 1．住宿费在每人每天50美元的限额内凭发票报销。 2．时间计算 以实际出访时间计算，包括香港或澳门过境时间。 4．往返机票及途中汽车费据实报销。 5．出差人员除报销上述项费用外，还需报销其他费用，需经公司领导对报销费用发票单独审批后报销。 6．随旅行社出国的，因支付给旅行社的费用中包含了往返机票费、汽车费、住宿费和伙食费，不再报销任何费用。 7．公司高管费用据实报销。 （五）报销程序 出差报销程序 （1）出差人应填写《差旅费报销单》，将所有票据（每张票据经手人必须签字）按财务部的要求整理粘贴在《差旅费报销单》的背面，连同《出差申请单》交部门经理审核签字； （2）出差人将报销单和票据交财务部出纳审核，财务部出纳将不符合财会制度和公司相关规定的票据剔除，核对金额计算无误后签名，再交财务部经理审核签字； （3）公司领导审批签字； （4）出差人到财务部办理付款或冲账手续； （5）没有《出差申请单》的不得报销。 （6）销售人员报销特别规定： a．员工出差回来后5日内应办理报销手续，填写《差旅费报销单》并附票据，报部门经理、总经理审批。 b．补差、超过预支款项部分报销后立即发放；报销不足抵销预借款项，应在三个工作日内补齐。 c．业务招待费单独审批。 2．业务费用