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流程审计小组 Page ? * 流程审计小组一般由流程审计组长和流程审计组组员组成。 角色 流程审计组长 流程审计组组员 职责 1.编制审核计划（涉及的要素、涉及时间、人员、进度等） 2.分配任务（确定审核员的专业，注意自己不能审自己区域的工作） 3. 协调沟通流程审计组员和受审部门 4.评价流程审计中出现的问题，并组织编写流程审计报告 5.汇报流程审计报告结果 6.组织人员进行问题整改跟踪 1.按照标准及流程审计计划实施文件的审查 2.评价流程审计中所出现的问题 3.出具流程审计整改通知单 人员选用 一般是由流程管理部门负责人担任 一般是由各个业务部门兼职流程管理人员组成 数量 1名 若干名 确定小组运行事项约定 小组运行事项约定机制主要是指对流程审计小组的日常工作管理、人员选用和更换等事项进行要求，从而保障流程审计能够正常开展 流程审计检查表 Page ? * 流程审计检查表 编号： 日期： 流程 编号 LYGZ-SP-PM-CGLC-13011 流程名称 采购流程 流程拥 有者 采购部 经理 生效日期 *审计检查表 生效日期* *填写当天 日期* 序号 流程关键控制点 检查方式及结果记录 判定 填写 要求 *主要描述影响该流程执行效果的要点* *主要描述检查方式和检查的要点* *记录全部检查的内容点（检查的数量、检查内容点、检查结果等），对未按规定操作的记录用红色突出显示* *NC—不符合；OK—符合* 1 采购方式的确认审核 现场通过询问来了解采购方式的确定是否经采购部经理确认 2 采购询价议价 2.1 现场通过查看《采购设备、材料询价比价表》中信息来检查是否有进行询价？2.2 通过分析《采购设备、材料询价比价表》来分析询价结果是否符合经济性和合理性 3 采购合同签订与审批 3.1 现场查看《采购合同、采购合同审批表》来查看采购合同是否走了采购审批过程？3.2 采购合同是否法务人员、生产副总、财务副总、总经理等人员审核3.3 采购合同最终审批权限是否符合规定的权限 4 采购流程表单执行情况 4.1 单据的相关内容填写是否完整4.2 询问了解报价确认单相关资料的存档情况，如何确保相关资料不会丢失 初步结论：? □正常运行?? □流程未执行?? □流程需修订【补充完善流程】□其他【与IT协商解决系统问题，流程需再次强调操作细则】 流程审计检查表（示例） Page ? * 流程审计检查表 编号： 日期： 流程 编号 LYGZ-SP-PM-CGLC-13011 流程名称 采购流程 流程拥 有者 采购部 经理 生效日期 *审计检查表 生效日期* *填写当天 日期* 序号 流程关键控制点 检查方式及结果记录 判定 填写 要求 *主要描述影响该流程执行效果的要点* *主要描述检查方式和检查的要点* *记录全部检查的内容点（检查的数量、检查内容点、检查结果等），对未按规定操作的记录用红色突出显示* *NC—不符合；OK—符合* 1 采购方式的确认审核 现场通过询问来了解采购方式的确定是否经采购部经理确认 抽查了5次采购，采购方式的确认都经过了采购部经理的审核确认 OK 2 采购询价议价 2.1 现场通过查看《采购设备、材料询价比价表》中信息来检查是否有进行询价？2.2 通过分析《采购设备、材料询价比价表》来分析询价结果是否符合经济性和合理性 2.1查看了5份《采购设备、材料询价比价表》，都有进行询价2.2查看的《采购设备、材料询价比价表》中发现，有××采购并没有选择低价以及没有写明选择的理由 NC 3 采购合同签订与审批 3.1 现场查看《采购合同、采购合同审批表》来查看采购合同是否走了采购审批过程？3.2 采购合同是否法务人员、生产副总、财务副总、总经理等人员审核3.3 采购合同最终审批权限是否符合规定的权限 4 采购流程表单执行情况 4.1 单据的相关内容填写是否完整4.2 询问了解报价确认单相关资料的存档情况，如何确保相关资料不会丢失 初步结论：? □正常运行?? □流程未执行?? □流程需修订【补充完善流程】□其他【 】 流程整改要求书 Page ? * 流程编号 LYGZ-SP-PM-CGLC-13011 流程名称 采购流程 流程拥 有者 采购部 经理 稽核日期 *填写当天 日期* 部门：通过流程审计小组人员检查发现，目前您所主导的流程存在着以下问题点： 问题编号 问题描述 问题原因分析 解决措