银行商业汇票承兑业务操作风险管理.ppt

三、承兑业务主要操作风险及防范要点 （三）承兑业务操作风险防范要点 1、承兑申请人是否符合条件. 2、是否严格按规定进行承兑前调查. 3、是否具有真实贸易背景. 4、承兑业务购销合同是否真实、有效. 5、是否超授权承兑. 6、是否以新票抵旧票，循环承兑. 三、承兑业务主要操作风险及防范要点 （三）承兑业务操作风险防范要点 7、是否办理无真实贸易背景的承兑汇票. 8、抵、质押品是否真实、是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保条件，是否办妥相关登记手续、是否违规管理. 9、存单质押是否按规定置换为质押贷款专用存单. 10、第三方担保人与承兑申请人是否为关联企业. 11、承兑手续是否合规. 三、承兑业务主要操作风险及防范要点 （三）承兑业务操作风险防范要点 12、客户经理是否切实履行承兑授信后管理职责. 13、保证金账户是否串用挪用，保证金是否原路退回. 14、是否按规定领用空白银行承兑汇票凭证. 15、承兑汇票凭证是否按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套打. 16、是否按规定处理作废空白银行承兑汇票凭证. 三、承兑业务主要操作风险及防范要点 （三）承兑业务操作风险防范要点 17、银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。 18、未用注销是否按规定手续处理。 19、查询查复是否按照规定办理。 20、查询查复岗位与其他重要业务岗位设置是否遵循风险分离原则。 21、系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”与“银行承兑汇票查询/查复书”填写内容是否一致。 22、各业务环节档案资料是否齐全完整。 谢谢大家 中国邮政储蓄银行 银行承兑汇票承兑业务操作风险管理 风险管理部 * * 主要内容 一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程 三、银行承兑汇票承兑业务主要操作风险及防范要点 * * 一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征 （一）银行承兑汇票概念： 银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为银行承兑汇票的出票人。 银行承兑业务指银行作为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。 一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征 (二)银行承兑业务特点 汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，担负到期无条件付款的义务。 银行承兑时，不能以得到相等的对价为前提，而是通过承兑协议，承兑银行承诺于汇票到期时支付票款，实质上是承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用的行为。 银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够的存款，承兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同逾期贷款向承兑申请人计收罚息（按汇票票面金额的万分之五），直至还清为止。 一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征 (三)承兑行权利 汇票一经银行承兑，承兑行权利表现在：办理承兑业务过程的审批权和对票据的权利 承兑银行为出票人的债权人。 签发银行承兑汇票必须以真实贸易背景为基础，因此承兑行有权要求承兑申请人提供购销合同等资料，对其贸易真实性及汇票记载内容进行审查； 承兑行有权按照申请人的资信情况，要求申请人交存一定比例的保证金和提供可接受的担保； 有权根据自身业务发展情况及内部管理情况，对承兑申请人的申请决定是否予以承兑； 有权按照汇票票面金额的万分之五收取承兑手续费。 对不符合《票据法》规定的票据或持票人用欺骗手段取得的票据行使权利时，承兑银行有权对其进行抗辩； 承兑申请人在汇票到期日未能缴足票款时，承兑银行有权根据承兑协议对承兑申请人执行扣款，并有权对不足部分计收罚息。 一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征 (四) 承兑行的责任 承兑行一旦对汇票作出承兑，便成为票据的第一付款人，必须承担到期无条件付款的责任。 承兑银行必须向汇票上的一切权利人承担责任，一切权利人包括付款请求权人，还包括汇票上的追索权人。 承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程 出票（购货）人 承兑申请人 收款人 （持票人） 出票人开户银行 背书人 承兑行 被背书人 持票人 收款人 (持票人) 持票人开户银行 ① 申请承兑并出票 ②承兑 ③交付汇票 背书转让 ⑥通知交存 ⑦到期交存票款 ⑧划回票款 ⑤发出委托收款 ④委托收款 ⑨收妥入帐 ④委托收款 ⑨收妥入帐 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程 （一）承兑业务流程 承兑前调查审查审批 承兑申请受理 办理承兑 到期收款 到期解付 1 2 3 4 5 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程 （二）承兑申请受理 （1）承兑申请人应具备的条