销售与收入(会计信息系统).ppt

单据的审核 为确保票据输入的信息正确无误，加强往来账户和商品的管理，避免串户和分户现象的发生，销售报价单、销售合同、销售发票、收款单、退货单需经过审核过程。 没有审核过的销售发票、收款单、退货单不得记账。 审核包括如下功能操作： 确认审核：对当前审核的票据签字。 取消审核：取消已审核的票据的审核签字。 单据的记账 通过审核的销售发票、收款单、退货单可以记账。 销售发票记账内容包括登记各类账户，如登记销售、发出商品、应收账款总账、明细账等。 收款单记账内容为登记应收、预收账款总账、明细账。 退货单记账为红字冲减已记账的销售发票文件以及由此销售发票记账产生的相关账簿。 单据的记账——销售发票记账 系统将按预先设置的数据流程更新销售文件数据、客户文件数据和应收账款文件数据。 根据销售发票文件数据更新销售文件中的“销售数量”、“销售收入”、“销售数量累计”和“销售收入累计”等字段的值。 在应收账款文件中建立该发票记录（发票号、日期、客户代码、销售收入、应收金额等）。 更新客户文件中该客户的“本期应收账款”、“期末应收账款余额”、“应收累计金额”等字段的值。 在销售发票文件的“记账”字段填写记账人员姓名或记账标识。 单据的记账——收款单记账 登记的过程是： 到应收账款文件中找到相应的发票记录，更新其“已收金额”，并计算出“应收余额”字段的值； 再更新客户文件中对客户的“本期收回货款”、“期末应收账款余额”、“已收累计金额”等字段的值。 在收款单文件中的“记账“字段填写记账人员姓名或记账标识。 单据的记账——退货单记账 退货单记账为红字冲减已记账的销售发票文件以及由此销售发票记账产生的相关账簿。 在退款单文件中的“记账“字段填写记账人员姓名或记账标识。 对于未记账的销售发票，如发生退货现象（系统根据销售发票的记账标识可以判断是否记账），系统只需冲减相应的销售发票数据。在按冲减后的销售发票记账。 往来核销 目的：准确核算应收账款、加快应收账款的回收，建立收款与应收款的对应关系，加强往来款项的管理。 往来核销具有以下若干功能 ： 1、逐笔录入以前年度未核销往来账 2、自动核销 3、手工核销 4、查询应收账款核销明细账 5、查询未达往来账 往来核销界面 往来核销 坏账处理 计提坏账准备 设置坏账计提方法 计提坏账准备 坏账发生与收回 计提坏账准备——设置坏账计提方法 设定企业所采用的坏账计提方法 若为应收账款余额百分比法或销售余额百分比法，则系统要求录入表头的数据项“计提百分比（%）” 如果所选坏账处理方法为直接核销法，则不需要录入任何比例。 计提坏账准备——计提坏账准备 系统根据企业所选择的应收账款计提方法，计算与当前应收账款匹配的坏账准备余额，并根据本次计提前已经具有的坏账准备余额，计算当前应计提额。 以应收账款余额法为例，如下表所示。 其中：应收账款总额、计提比例、计提前的坏账准备余额 由系统自动获取； 系统自动计算：计提后坏账准备余额=应收账款总额×计提比例； 本次计提=计提后坏账准备余额-计提前的坏账准备余额 计提坏账准备——计提坏账准备 若为为应收账款账龄分析法，则计提坏账准备结果如下图所示： 其中：计提后的坏账准备余额=列表中“坏账准备额”合计；本次计提=计提后坏账准备余额-计提前的坏账准备余额。 坏账发生与收回 系统需存储记录那些被确定为坏账的应收款信息，确认并记录坏账发生信息如下表所示： 已经确认为坏账的应收款项，如果又被收回，则需要在系统中指定哪张收款单为坏账收回单，并与已经确认为坏账的发票进行核销。  第六节 销售、收款业务与财务的一体化策略 主要内容 定义凭证模板 生成记账凭证 定义凭证模板 凭证模板的定义是针对不同的单据、业务特征，定义不同的实现业务信息转化为会计信息之间的规则。一般只需要在期初定义一次，在销售业务发生变化的情况下需要调整规则。 销售发票凭证模板的定义 收款单凭证模板的定义 坏账准备计提、发生、收回的凭证模板定义 销售发票凭证模板的定义 作销记账凭证会计分录如下： 借：库存现金（或银行存款、应收账款） 贷：主营业务收入——XX产品 应交税费—应交增值税—销项税额 结转成本记账凭证会计分录如下： 借：主营业务成本——某产品名 贷：产成品（或库存商品）——XX产品 结转产品销售税金及附加的记账凭证会计分录如下 ： 借：营业税金及附加——某产品名 贷：应交税费——XX税 其他应付款—XX费 销售发票凭证模板的定义 以作销凭证为例，IT环境中，如何实现转账定义。 在系