ERP沙盘实验CEO总结.ppt

LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO 总经理　ＣＥＯ：财务总监ＣＦＯ：生产总监ＣＯＯ：营销总监ＣＭＯ：供应总监ＣＰＯ： 上年 本年 销售收入 + 35 32 直接成本 - 12 12 毛利 = 23 20 综合费用 - 11 9 折旧前利润 = 12 11 折旧 - 5 5 支付利息前利润 = 7 6 财务收入/支出 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 3 2 所得税 - 0 0 净利润 = 3 2 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 + 17 40 长期负债 + 40 40 应收款 + 15 0 短期负债 + 0 0 在制品 + 8 8 应付款 + 0 0 成品 + 6 6 应交税 + 0 0 原料 + 3 2 1年到期的长贷 + 流动资产合计 = 49 56 负债合计 = 40 40 固定资产 权益 土地和建筑 + 40 40 股东资本 + 50 50 机器设备 + 15 10 利润留存 + 11 14 在建工程 + 年度净利 + 3 2 固定资产合计 = 55 50 所有者权益 = 64 66 总资产 = 104 106 负债+权益 = 104 106 损益表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 本地市场P1广告投入4M； 不建设新生产线； 研发新产品P2生产资格。 　本年共得P1广告订单两张12个P1产品，但本公司本年只能生产9个P1产品，故从外公司以3M/个买回3个P1产品，共花费9M。 上年 本年 销售收入 + 32 58 直接成本 - 12 24 毛利 = 20 34 综合费用 - 9 16 折旧前利润 = 11 18 折旧 - 5 5 支付利息前利润 = 6 3 财务收入/支出 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 0 0 税前利润 = 2 6 所得税 - 0 1 净利润 = 2 5 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 + 40 35 长期负债 + 40 40 应收款 + 0 24 短期负债 + 0 0 在制品 + 8 6 应付款 + 0 0 成品 + 6 2 应交税 + 0 1 原料 + 2 0 1年到期的长贷 + 0 0 流动资产合计 = 56 67 负债合计 = 40 41 固定资产 权益 土地和建筑 + 40 40 股东资本 + 50 50 机器设备 + 10 5 利润留存 + 14 16 在建工程 + 0 0 年度净利 + 2 5 固定资产合计 = 50 45 所有者权益 = 66 71 总资产 = 106 112 负债+权益 = 106 112 损益表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 本公司为本地市场市场老大。 本地市场P1广告投入2M，P2投入1M； P1半自动生产线转产为P2生产线； 不建设新生产线； 开发区域市场； 不研发新产品。 　本年从外公司以3M/个投入2个P1产品，以8M/个购入1个P2产品。 上年 本年 销售收入 + 58 46 直接成本 - 24 30 毛利 = 34 16 综合费用 - 16 14 折旧前利润 = 18 2 折旧 - 5 0 支付利息前利润 = 3 2 财务收入/支出 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 0 0 税前利润 = 6 -2 所得税 - 1 0 净利润 = 5 -2 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 + 35 10 长期负债 + 40 40 应收款 + 24 41 短期负债 + 0 0 在制品 + 6 9 应付款 + 0 0 成品 + 2 4 应交税 + 1 0 原料 + 0 0 1年到期的长贷 + 0 0 流动资产合计 = 67 64 负债合计 = 41 40 固定资产 权益 土地和建筑 + 40 40 股东资本 + 50 50 机器设备 + 5 5 利润留存 + 16 21 在建工程 + 0 0 年度净利 + 5 -2 固定资产合计 = 45 45 所有者权益 = 71 69 总资产 = 112 109 负债+权益 = 112 109 损益表 资产负债表 单位：百万 单位：百万 本地市场P1广告投入1M，P2投入1M； 不建设新生产线； 不研发新产品。 上年 本年 销售收入 + 46 38 直接成本 - 30 16 毛利 = 16 22 综合费用 - 14 10 折旧前利润 = 2 12 折旧 - 0 0 支付利息前利润 = 2 12 财务收入/支出 +/- 4 4 额外收入/支出 +/- 0 0 税前利润 = -2 8 所得税 - 0 2 净利润 = -2 6 资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年 现金 + 10 5 长期负债 + 40 20 应收款 + 41 38 短期负债 + 0 0 在制品 + 9 9 应付款 + 0 0 成品 +