U8中以发货单核算应收的方法1.ppt

三种模式： 模式一：发货单和发票分别编制凭证。 模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证。 模式三：对发货单做回核销。 模式一：对发货单和发票分别编制凭证 1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。 2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。 3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存款，贷应收账款（已票）。 此种模式适用对象：客户都是法人单位，一般会要发票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）。这种模式常用于有内外两套账的内账。 模式一：会计科目设置 模式一：发货单编制凭证的科目设置（插件中） 模式一：发票编制凭证的科目设置（应收模块） 模式一：依据发货单编制记账凭证 （插件中） 模式一：依据销售发票编制记账凭证 （应收模块） 模式一：依据收款单编制记账凭证 （应收模块） 模式一：报表查询（应收模块） 模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证 把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再开发一张销售发票。 1、发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。 2、如果客户不要发票就不开，如果要发票，就到插件中开据销售发票，插件中开据的销售发票，不用编制凭证。（可以传到金税中打印增值税发票）（当然一般是放在外账中编制凭证的） 此种模式适用对象：有大量的客户是自然人，可能永远不要发票，不要发票就不入账不缴税。这种模式常用于有内外两套账的内账。 模式二：从发货到编制会计凭证（用友U8标准流程） 发货时，在U8销售管理模块直接开据销售发票（视同发货单），销售发票复核后自动生成发货单。 销售发票（视同发货单）传入应收模块审核后，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费）传入总账模块。 模式二：数据权限控制 支持数据权限控制，可以控制用户的客户权限、部门权限、业务员权限。 模式二：流程图 模式二：如果客户需要发票，再在插件中开据销售发票 模式二：查询未开票的发货单（插件中） 模式三：面向什么用户？ 适用于所有以发票确认财务收入（编制会计凭证），以发货确认业务收入的企业。 这样的企业在管理上的特点是：先发货后开发票，一般在账期到时才开发票收款，或者在收款时才开发票。 模式三：业务应收与财务应收 业务应收是相对于财务应收而言的。用友的《应收管理》模块按发票做回款核销，核算的是财务应收款，《业务应收》模块对发货单做回款核销，核算的是业务应收款。 由于这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计账务体系，业务应收与财务应收的差额又很难核对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全风险(或工作差错，或人为故意)。 模式三：企业选择先发货后开票的原因 企业为什么不愿意在发货时开发票确认收入，而采取先发货后开发票模式呢？ 开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税； 因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收入并缴税，是提前缴税； 从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额； 应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是17%，所得税是25%! 有的客户不要发票，企业不开发票不确认收入就可以不缴税。 模式三：对发货单做回核销 收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自动把发货单核销掉。(适用于发货并已开发票) 在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。(适用于收到货款时发货未开发票) 支持对发货单做特殊核销，比如赠品发货、红蓝票对冲、发货后确认坏账的发货单核销。也支持从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销(分别作为商业折扣和现金折扣处理)。 模式三可以与模式一和模式二结合应用！ 模式三：发货核销与发票核销流程 模式三：选项设置（插件中） 模式三：发货核销（插件中） 模式三：业务应收报表（插件中） 用友U8中以发货单核算应收的方法 北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友） 电话 QQ:512931225 已票必须应收受控，未票必须是不受控 应收账款下设两个二级：未票和已票 已票必须是客户往来核算，未票也可以不做客户往来核算 应收科目录入的是应收账款（未票） 应收科目设置成应收账款（已票） 销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票） 销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票） 根据发货单借记应收账款（未票） 根据发票贷记应收账款（未票） 根据发票借记应收账款（已票） 可以传到金税中打