应收管理制度、应收管理规定.doc

应收控制管理规定 [内部资料，请勿外传] 制 订：财务部  《康尔应收控制管理规定》审核记录 制订人 制订部门 财务部 制订时间 生效日期 本文件共计1-8页 会审人 国际业务部／负责人 日期 国内渠道部／负责人 日期 国内商超部／负责人 日期 财 务 部／负责人 日期 商 务 部／负责人 日期 行政人事部／负责人 日期 批准 董 事 长 日期 《应收控制管理规定》分发记录 分 发 部 门 签 收 人 日期 国内渠道部 国内商超部 国际业务部 财务部 商务部 行政人事部 赣州工厂 上海公司 广州公司 修订记录 版本/版次 文件编号 修改内容提要 修改日期 撰写/修改人  应收控制管理规定 一：目的 为了进一步规范应收帐款日常管理和健全客户信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制 1、财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反馈。 负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助准/呆帐的追收。 4、总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项执行批准。 总经理负责本制度的执行批准。 定义 准呆帐：指财务对帐目帐龄在 年以上一年零个月以内未收的客户欠款。 呆帐：指财务对帐目帐龄在年个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款。 准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款。 坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。 密切注意客户的支付能力进而控制客户风险，并不会妨碍销售的增长。因为这样做不仅可以通过避免一些不必要的成本而增加利润，而且可以通过把销售努力集中于前景良好的客户而增加销售机会。相反，进行有效的信用控制销售反而会增长，因为信用评估使客户风险程度更加清晰了，从而使销售努力集中到更好的客户上。 /bnqweb/——输入账号BQ密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——选EXCEL文件格式——我的报表——查看“对账汇总报表”、“经销对账明细报表”——保存至百安居文件夹。 将导自百安居平台的“对账汇总报表” 与“经销对账明细报表”的数量、金额等进行核对——一般都能核对上，如核对不上，以汇总表为准。 将百安居“经销对账明细报表”与公司对百安居发出商品“百安居销售明细”进行核对，在“百安居销售明细”内注明对账月份与对账金额，将公司有送货但百安居未列入对账的部分及百安居已列入对账但公司无单的部分单独显示并发给相关人员（商超经理、分管总经理等）处理。 如百安居“经销对账明细报表”中有退货而公司却未退回的（即公司无销售退货单），应立即与百安居财务沟通，先剔除这部分退货开具增值税专用发票向百安居结算（这种情形下不能在百安居平台生成匹配单，只能请百安居财务进行手工匹配），并在“百安居销售明细”表后加以注明。 依百安居“对账汇总报表”内各百安居结算单位名称与金额开具增值税专用发票，并填制、打印所开具增值税专用发票的发票清单。 在百安居平台录入所开具发票信息 方法：登陆百安居供应商网站：/bnqweb/——输入账号BQ密码1234、安全密码锁码密码（即时）——日常作业——对账作业——发票输入（月结）——发票输入——选择当月对账开票的相应单据——下一步——录入发票日期、发票号、发票金额——与所选单据金额核对（差额须在3.00元内，否则百安居会退票）——确认生成匹配单——打印匹配单——OK 将发票、发票清单、匹配单及相对应百安居收货明细（寄出的百安居收货明细公司要留有复印件存档）一起寄上海百安居总部（公司寄上海分公司，由分公司人员送百安居财务）。 10、百安居发票等对账资料寄出后及时跟进百安居收到发票情况，可上百安居平台查看（方法：登陆百安居供应商网站：/bnqweb/——输入账号BQC1