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toyota-广汽丰田_售后业务财务管理培训
广汽丰田
售后业务预算管控
1/37
单元目标
有能力提高售后毛利
有能力掌握售后预算成本管控
提高售后服务吸收率的管理能力
2/37
单元目录
售后服务吸收率
提高资产利用率
费用预算控制
3/37
售后服务吸收率
售后吸收率=
售后毛利额/ 销售店管理费用总额
衡量了售后服务部总毛利 衡量了售后服务部在消化经销商
在经销商总运营费用中占的比重 固定运营成本方面的能力
最有效地衡量售后服务部门对 每一个经销商的吸收率指标取决
整个公司业绩的贡献 于各自的费用及客服营收结构。
註:销售店管理费用总额=销售店的固定费用+售后部门总费用
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售后吸收率平衡分析
固定成本(Fixed cost)
即使业务水平改变,固定成本的总额仍不变,
如固定资产折旧,固定工资
金
额
业务量
5/37
售后吸收率平衡分析
变动成本(Variable cost)
变动成本的总数是随作业水平的变化成等比变动,
如加班费
金
额
业务量
6/37
售后吸收率平衡分析
售后吸收率平衡点的销量 =销售店管理费用总额/单位贡献毛利
例二:某4S店服务厂,每车消费额600元,每车变动成本370元,
销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的进厂车
辆数是多少?
售后吸收率平衡点的进厂车辆 =销售店管理费用总额/单位贡献
毛益
=350,000/(600 - 370)
=350,000/230
=1,522 (辆)
7/37
售后吸收率平衡分析
售后吸收率平衡点的销售收入 =销售店管理费用总额/单位贡献毛利率
例三:某4S店服务厂,每车消费额600元,每车变动成本370元,
销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的销售收
入是多少?
贡献毛利率 =(600-370)/600
=0.383
售后吸收率平衡点的销售收入 =350,000/0.383
=913,838(元)
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