中央财政科研项目和基金管理改革地方培训：科技计划项目经费监督管理(2014-09-09).pdfVIP

国家科技部 科技计划项目经费监督管理 科学技术部 主要内容 国家科技部 一、监督检查的方法、主要内容及要求 二、监督检查发现的主要问题 三、监督检查结果的应用 2 监督检查方法： 国家科技部 巡视检查：定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的 单位进行制度化的督促检查。全面检查承担单位及其负责 人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执 行科技经费预算等方面的情况。 专项审计：不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和 合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专 项检查和评价。 财务报告：承担单位定期或不定期的向科技部报告项目预 算执行情况（如年度决算等）和重大财务事项。 财务验收 绩效评价 受理举报 检查内容： 国家科技部 1、法人责任与内控制度建设 2、会计核算管理 3、经费外拨管理 4、直接费用的支出管理 5、间接费用的支出管理 6、经费预算的调整 7、其他有关要求 -99--55 44 检查内容：法人责任落实 国家科技部  建立科研资金管理内部控制制度和机制；  按照相关的制度和机制执行；  建立科研资金管理相关决策和议事机制；  科研资金管理的组织架构和责任分工；  资金管理流程和签审权限（包括负责人权限）；  完善会计控制和单据控制；  完善信息内部公开机制；  …… 检查内容：内控制度－采购控制 国家科技部  控制对象：货物：如仪器、设备、材料等， 服务：如测试化验加工等。  关键控制环节：合格供应商的遴选，合同订立的 审批流程、合同谈判、合同备案。合同标的、付 款方式等应清晰明确，应进行实物或结果验收等 。严格按职责和权限审批和支付，严禁虚假采购 。招投标行为的规范，政府采购的履行。 检查内容：内控制度－财务控制 国家科技部  控制对象：票据、支出内容的审查，加强复核、稽 核、簿记和决算管理。  关键控制环节：核心是纳入单位财务统一管理， 确保单独核算和票据合法合规性，有无超支超范围 情况等。 报销单据设计、外部取得单据的审核、开支范 围的审核、及时登记入账、会计档案管理、决算中 各方面的配合等。 检查内容：内控制度－资金控制 国家科技部  控制对象：专家咨询费、劳务费发放规范性， 大额货币资金的支