五星级酒店出纳+财务流程(内部).doc

财务审核流程 步骤一:领取封包 ?? 酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字 步骤二:审核报表是否齐全 A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列 1、营业收入日报 2、夜审交易审核报表 3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致 4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房） 5、房费的审计报告 6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理 7、宾客欠款报告（不含现金账户） 8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印） 9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据） 10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账） 11、试算平衡报表 B)前台每班服务员应打报表 1、前台收银收款报告(夜审前) 2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限） 步骤三:审核报表相关签字是否齐全 1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表） 2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。 3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。（正常退房时间为14：00） 举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导退房时间延迟到17:00 4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况 对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。 发现异常例如：房价 先前入账为348元后作废改成258元 查明原因是否合理 5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况 步骤四：核对本日预收款数 1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等. 步骤五：核对房间饮料 1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.. 2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。 步骤六：核对早餐 入账情况：夜审前计入房费里，夜审后需调整时开据杂项通知单,有的店餐厅自营的,计入餐饮收入. 早餐自营与早餐外包：发出券数大于收回券数。 月底结算：根据收回早餐券支付给外包单位餐费。发出券数大于收回券数（有时含房费没使用时）——早餐券当天使用.隔日过期作废.以便核算每天结算：当天在外购买当天支付，核对入账数与支付数是否一致。 如有相差查找原因，由责任人赔偿入电脑账。 房费是否含早根据协议合同。 没有协议合同送早的早餐券由酒店负责人签字确认。 步骤七：核对杂项入账单 1 杂项入账单里一般开据内容是手工房费(早餐夜审后（事后调整）开据)洗衣费、水果、会议室、 赔偿、横幅、糕点、文具等等。 2、手工房费(有单据)全日房费、钟点房费、 凌晨房费、 半日房从半日全日凌晨房报告中逐笔核对，合计数=交易审核报表下总收入下合计数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表(含有全日租半日租手工房凌晨房)下总收入下里逐笔核对是否单据未入帐或者重复等等. 3、核对旅游佣金：旅游佣金单据需连号由财务核对,作废单据也需一一连号不得丢弃 步骤八：核对电话费 夜审交易统计表电话费=酒店挂帐日志明细电话费＝单据合计数，是否有费用显示。如果为零要立即通知当班主管人员，夜审前核实前台软件电话系统看是否数字跳动。 电话系统-过夜审时先按“暂停计费”，夜审后按“恢复计费” 步骤九：核对外包部门 夜审交易统计表外包部门消费类＝酒店挂帐日志明细消费类合计数=单据数合计 茶吧属于外包 是否重复入帐/少入 以上核对中有相差数的 可以在华仪系统中查询。 步骤十：核对退帐通知单 退帐原因是否属实过程是否合理。（例如：销售订房佣金、房价变动） 单据上是否有酒店负责人、部门主管人员和财务负责人签字确认。 调帐报告某些明细是否有退帐通知对应。 华仪系统中前台-宾客-日志里也可查询退帐明细（所有的操作记录都可查询尤其重要） 步骤十一：核对客人帐单 1）单据是否齐全 （按以下顺序排列） 1、预收款收据 2、杂项通知单 3、客用品表和迷你酒吧表 4、客人帐单（结账单），客人帐单上是否有客人亲笔签字 5、 住宿登记单/临时住宿单 6、房间及房价变更表(如有就放上) 7、发票记帐联（视情况而定） 8 、退帐通知单（费用冲减单） 9）房价上数字是否与自动房费一致，不一致要查出原因。（临时登记表是否与电脑一致，不一致是否有房间/房价变更表） 步骤十二：核对信用卡签单 1、客人签名的信用卡签账单合计金额＝POS机信用卡每