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“ ” “ ” 深圳大运会 任务分配：黄玫 酒漪凡 康淑敏 收集资料 孔鑫蕊制作PPT 黄萍讲解PPT 案例背景 2011年的深圳大运会，即世界大学生运动会，中国深圳为举办地，虽然圆满的完成了本次大运会的比赛任务，但是在比赛背后却出现了许多题，在发布的财务审查报告中指出，在大运会举办期间，一共投入资金139.96亿元，收入却为12.17亿元。在审查报告中指出，大运会期间违规项目达62个，资金高达1100万元；个别32项目存在着没有进行预算规划甚至超出预算等现象，其金额达到了1274万元。在审计过程中还发现部分项目没有按照当初的预算安排进行，甚至比赛后以才开始启动。在审计过程中还发现，比赛所需要的个别物资使用率较低，有的甚至连一半都没有达到。审计报告的披露对刚刚举办完的深圳政府，引来了一片质疑之声。 ? 采购中出现的问题（5点） 1.项目未严格按照预算执行 审计发现，部分项目在大运会专项经费支出时控制不严，存在无预算、超预算、超范围和标准支出等现象，累计金额1 274.14万元；个别项目未按预算执行，有的直到赛后才开始启动。如： “网上采购统一平台扩容”项目申请经费130万元，直到2011年12月才启动； 交通监控设施清洗刷新项目申请经费500万元，到2012年5月才进行招投标 2.部分项目未按规定实行集中采购，自行采购程序不规范 经审计，大运会非工程类采购项目共1450个。审计发现，部分项目违反政府采购有关规定，涉及项目62个，金额1 132.18万元，其中：未按规定进行政府集中采购或者采购方式不合规的项目6个，金额361.72万元；自行采购事项未经审批或者程序不规范的项目56个，金额770.46万元。此外，工程建设方面，大运中心项目部分前期费用未按规定招投标，涉及金额合计314.29万元。 3.个别物资使用率较低，个别赞助资源配置不合理 审计发现，个别物资使用率较低，如：为帆船比赛项目购置油品74.55万元，实际使用8.94万元，使用率仅12.66%；购置比赛用子弹80万元，实际使用46.28万元，使用率57.85%。审计发现，个别赞助资源配置不合理，如：深圳航空公司向大运会赞助机票1 500万元，但由于跨部门资源调配机制不健全，部分赛事保障单位并未使用过赞助机票，而在大运会专项经费中另行列支机票支出。截至2012年9月30日，赞助机票还有364.30万元未使用。此外，中国电信公司赞助的话费充值卡在赛后有262.44万元未使用，但大运会期间又专门安排了安保学警等大运会专项通讯费用200万元。 4.部分项目建设管理不善，造成投资增加 审计发现，大运中心主体育场钢结构工程原设计铸管工艺因在施工过程中无法实现，调整工艺后增加投资2 000万元；部分钢铰支座通过设计复核后进行强化处理，增加返工、窝工费用544万元；精装修工程实施中，设计和材料选用的经济技术比选工作不充分，使用不经济的干拌砂浆，较常规湿拌砂浆增加费用约600万元。 5.部分工程结算不实，核减率超过5%。 审计发现，星光大道试验段灯具采购及安装工程等7个单项工程送审金额4 893.47万元，核减总额721.78万元,核减率14.75%（核减率：上报决算造价－审定的决算造价）/上报决算造价*100%＝核减率比如：上报的决算造价是4893.47万，审计后的造价4171.68万，那么核减率就是:（4893.47-4171.68）/4893.47*100%=14.75%；西部通道后海填海区深圳湾体育中心片区道路及周边提升工程项目Ⅰ标段工程送审金额10 422.17万元，核减1 009.62万元，核减率9.69%；深圳射击馆维修改造项目装修改造工程送审金额564.37万元，核减金额为43.78万元，核减率7.76%。 采购失控的成因（4点） 1.法律体系建设不完善 我国《政府采购法》实施经过了将近五年的时间了，但现有的有关制度建设只是搭起了基本框架，在深圳大运会采购案中，它虽然是在以采购法为原则进行采购，但是具体的采购程序不正当，随意性较大。因此必需以采购法为主体，对具体的采购程序进行补充和明确，不断完善政府采购法律体系。 2.内部控制意识淡薄 大运会预算和预算支出方面没有实行有效的内控，忽略了其最终的情况和效果，只有简单的采购流程控制，在处理问题方面没有一种有效的方式方法。好的制度只流于形式，没有真正发挥其应有的效果。 3.内控管理工作薄弱 从目前政府部门的内控工作来看仍然是较为薄弱的，这主要是单位管理人员综合素质不高，缺乏必要的知识与能力，业务质难以满足工作要求，在管理过程中工作随意性较大。一些部门没有形成明确的岗位责任制度，管理比较混乱，找不到真正的责任 4.缺乏合理有效的监督体制 深圳大运会之所以出现这么多问