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本科毕业论文（设计） 开题报告 论文题目 ： 中小企业的经营风险分析与防范 姓名 ： 学号 ： 201110020105 班级 ： 2011财务管理1班 学院 完成时间 ： 2014年 月日 国内外研究状况：（文献综述，不少于2000字） 一、中小企业的定义 如何为中小企业下定义是个很重要的问题,它既和一个国家或地区经济结构相关,又和该国家或地区针对中小企业群体采取的对应政策相关。 彼得?德鲁克则对中小企业这样认为的:至多要求有一个人在中小企业内部专门从事高层管理工作。同时,他也认为:在真正的中小企业中,企业的最高领导者熟知自己的主要员工,他对这些关键员工进行过较深入的了解,包括他们的背景、他们的工作经历和成绩表现,他知道适合他们的岗位是什么及他们的工作能力,至少他认为自己非常了解有关的情况经济史学家罗斯?罗伯逊判断一个企业是否为中小企业的标准是:企业的主要领导者是否亲自与他的主要经营人员以及他的关键性职员保持了紧密的联系,如果答案是肯定的,则认为这个企业是中小企业?。美国经济学家卡普蓝则强调小企业的“独立性”,他认为小企业属于个人所有者。 二、风险的定义 风险对于企业来说是一个非常重要的概念，任何决策都有风险，这使得风险在经营、理财中具有十分重要的意义。理论界目前关于风险的概念存在多种解释和理解。 最早提出风险概念的美国学者海恩斯(Haynes)在其1895年出版的著作《Risk as an Economic Factors》中描述:风险一词在经济学和其他学术领域中并无任何技术上的内容,它意味着损害或损失的可能性。他认为,在执行某种经济行为时,若有发生不利结果的不确定性存在时,该项经济行为就会承担风险,承担风险的结果是对该项经济行为利润的冲减 在《风险、不确定性和利润》一书中,美国经济学家奈特对风险的解释是“风险是可以测定的不确定性。”，并将风险和不确定性进行了区分，如果一个经济行为带来的结果的随机选能用概率来描述，那么，我们就可以说这种经济行为涉及风险；如果该经济行为面临的各种情况不能用具体的概率值来描述，那么这种情况涉及的是不确定性。美国的阿瑟?威廉姆斯等在《风险管理与保险》一书中对风险的解释是：“在给定的情况下和特定的时间内，那些可能发生的结果间的差异。如果肯定只有一个结果发生，则差异为零，风险为零；如果有多种可能结果，则有风险，且差异越大，风险越大。”。 我国保险领域的学者对风险的定义也大都与不确定性联系在一起，李秀芳在《中国寿险业资产负债管理研究》中认为：“风险是预期收入的不确定性，风险可以定义为在一定时间内，在一定的条件下某时间实际结果与预期结果之间的偏差，偏差越大则风险越大。”。我国的学者卓志和魏华林在各自编著的《保险经营风险防范机制研究》和《保险学》中对风险给出了相似的定义。 三、经营风险的定义 在《略论企业风险及其防范》一文中，杨建华和张皎英写到：企业风险作为一种微观经济风险，是指由于企业经营环境的变化和企业经营管理工作上的失误，而使企业在其生存经营活动的各个环节可能遭受的损失。它是和企业的生产经营活动密切相关的，潜藏在企业的经营活动中，并具有多种不同的表现方式。 聂益慧在《企业经营风险的管理与防范研究》文章中对经营风险的解释是：经营风险是指企业在经营管理过程中，经常可能发生或遇到的对企业经营产生不利影响的事件。 李劲松在《经营风险决策和框架效应机制研究》中将经营风险定义为：经营风险是指企业在生产经营管理过程中，企业的实际收益由于受到多种事项不可预知的因素的影响，并不完全与其预期收益一致，从而使企业面临获得额外收益或者蒙受一定损失的可能性。 2002年谢作渺认为企业所处的生产经营过程不同，其所面临的经营风险也不同：在创业初始阶段，企业面临的风险主要是技术风险；经历了初始阶段的企业逐渐进入了发展壮大阶段，在其发展阶段企业需要应对市场风险（包括价格风险、销售风险、分销风险等）；随着企业自身的发展壮大以及消费者需求的改进和增加，企业进入再生产阶段，企业面临的风险也由市场风险转变为企业的管理运作风险（包括道德风险、企业文化风险和财务管理风险等）。谢科范曾在2004年指出风险无时不在、无处不在，他把风险分为财务风险、决策风险、人力资源风险、企业生命周期风险、并购风险、组织风险、创业风险、风险投资的风险、供应链风险、竞争风险。 四、经营风险的研究成果 1931年美国经营者协会（AMA）大会明确了企业风险管理的重要性，并设立保险部门作为协会的独立机构，该部门除了保险管理外，还开展风险管理的研究与咨询。1932年，由风险经理们组成了纽约投保人协会，该协会主办交换风险管理信息，改革风险管理技术等事项。 随后，自从20世纪60年代起，一批研究风险管理的著作相继问世。1962年，A.H.克里德尔就提出