熟悉代销商品购进`销售业务流程.ppt

缺少电汇凭证的付款通知 付款单位：山东舜生有限责任公司 收款单位：苏州天堂伞工厂 货款：117 000元 过程5:总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、代销商品销售业务流程及会计处理； 2、代销会计岗位职责、权限； ３、代销商品销售业务所涉及的有关原始凭证的审核、填制；记帐凭证的审核、编制和相关账簿的登记； 工作任务三定期结算货款 任务案例 山东舜升有限公司2009年12月1号以电汇方式定期支付苏州天堂伞厂代销商品款117 000 元。 柜组 审核、确认 代销会计 审核、确认、填写 出纳 审核、填制 财务科长 审核、编号 有关人员 记账 记账凭证及所附 原始凭证 结算代销商品款 增值税专用发票 财务科长 审核、确认 银行 收款、确认 付款 通知 汇兑 凭证 回单 汇兑凭证 汇兑 凭证 回单 记账凭证及所附原始凭证 付款通知 付款通知 工作流程 过程1：采购部门审核付款资料 采购部收到苏州天堂伞厂的“增值税专用发票”抵扣联和发票联与采购合同核对，核对无误后传代销会计； 过程2：代销会计审核付款资料 代销会计据采购部门传来的苏州天堂伞厂的“增值税专用发票”抵扣联和发票联，与已验收商品的“入库单”的结算联、“商品采购订单”核对，无误后，将“增值税专用发票”的抵扣联传税务稽核会计，同时填写“付款通知单”传出纳； 工作过程 过程3 ：出纳审核付款 出纳对“付款通知单”审核无误后，到银行办理电汇付款，将“电汇”的付款通知联传代销会计； 过程4：代销会计编制记账凭证 代销会计对“增值税专用发票”的发票联、“入库单”结算联、“付款通知”、“电汇”的付款通知联审核无误后，编制手工记账凭，同时在用友软件中生成电子记账凭证，将记账凭证及所附的原始凭证传财务科长； 过程5:财务科长审核凭证并签字、编号 财务科长审核传来的凭证，审核无误后在手工记账凭证和电子记账凭证上签字、编号； 过程6:明细账记账员登记明细账 明细账记账员据审核无误的凭证登记明细账，登记完毕后，将凭证传总账会计； 非商品会计登记受托代销商品款明细账 过程7:总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、代销会计岗位职责、权限；定期结算代销商品货款业务所涉及的有关原始凭证的审核、填制；记帐凭证的审核、编制和相关账簿的登记； 2、定期结算代销商品货款业务流程、有关规定及核算方法； 3、汇兑的概念、分类、适用范围、结算流程及有关规定 。 LOGO 学习目标： 熟悉代销商品购进、销售业务流程 掌握代销会计岗位职责、权限 代销会计核算岗位有关原始凭证的审核、填制；记帐凭证的审核、编制；相关账簿的登记 任务案例 山东舜升有限公司2009年12月1号代销商品信息如下： 商品采购订单 入库单 工作任务一 收到代销商品 柜组 填制、验收 录入员 录入生成 代销会计 编制记账凭证 财务科长 审核、编号 有关人员 记账 记账凭证及所附原始凭证 代销商品验收入库 商品采购订单、 入库单 商品采购订单、 入库单 工作流程 工作过程 原始凭证： 　　代销商品采购订单、代销商品入库单 过程1：采购部采购商品 采购部根据采购计划填写2009年12月1日从苏州天堂伞工厂购进商品的“代销商品采购订单”； 过程2：柜组验收 柜组据采购部传来的“代销商品采购订单”，填写商品“代销商品入库单”，并与“代销商品采购订单”进行核对、验收商品； 过程3：录入员录入商品信息 录入员据“商品采购订单”将商品信息录入用友软件，并将“商品采购订单”和“入库单”传代销会计； 过程4 ：代销会计编制记账凭证 代销会计审核 “商品采购订单”和“入库单”，审核无误后编制手工记账凭证，同时在用友软件中生成电子记账凭证，并将记账凭证及所附的“商品采购订单”和“入库单”传财务科长； 过程5:财务科长审核凭证并签字、编号 财务科长审核传来的凭证，审核无误后在手工记账凭证和电子记账凭证上签字、编号； 过程6:明细账记账员登记明细账 明细账记账员据审核无误的凭证登记明细账，登记完毕后，将凭证传总账会计； （1）代销会计登记受托代销商品明细账 （2）非商品会计登记受托代销商品款明细账 过程7:总账会计汇总、登记总账并装订凭证 总账会计据5天的业务，汇总编制科目汇总表，据以登记总账并装订会计凭证。 相关知识 1、代销会计岗位职责、权限、所涉及有关原始凭