关于对徐州科融环境资源股份有限公司的年报问询函.PDF

关于对徐州科融环境资源股份有限公司的年报问询 函 创业板年报问询函【2017 】第 221 号 徐州科融环境资源股份有限公司董事会 ： 我部在年报事后审查中关注到以下情况： 1、报告期内，你公司营业收入同比下降24%，净利润为-13,184 万元。2017 年第一季度，你公司营业收入同比增长 64%，净利润为 2,629 万元，同比增长265%，主要是子公司蓝天环保大额订单本期按 照完工进度确认收入以及节能点火低氮燃烧器订单较上年同期增加 所致。请补充说明2016 年度及2017 年第一季度蓝天环保、节能点火 低氮燃烧器业务的收入、成本及毛利率，以及是否存在2016 年度少 确认收入多结转成本的情形。请会计师核查并发表明确意见。 2、2016 年6 月24 日，你公司将子公司新疆君创出售给天津丰 利（你公司控股股东的控股股东），作价4,650 万元。同时，新疆君 创尚欠你公司款项6,986 万元，你公司与天津丰利、新疆君创约定该 笔款项于2016 年 12 月31 日归还完毕，此后又延期至2017 年4 月 30 日、6 月30 日。请补充说明报告期内出售新疆君创的损益确认情 况，以及新疆君创对你公司欠款一再延期的原因。 3、报告期末，你公司应收账款账面余额为93,398 万元，一年以 上的应收账款占比由2015 年的55%上升至62%。其中，你公司对凯迪 1 电力和凯迪生态的应收账款分别为9,202 万元、8,632 万元，计提坏 账分别为2,288 万元、2,222 万元，而2015 年报中你公司对凯迪电 力和凯迪生态合计应收账款10,344 万元未计提坏账准备。 （1）请按账龄列示报告期末你公司对凯迪电力和凯迪生态的应 收账款及坏账准备，并说明坏账计提2015 年报存在差异的原因。 （2）请结合你公司应收账款方履约能力以及截至目前应收账款 回款情况等补充说明应收账款坏账计提是否充分。请会计师补充说明 对于应收账款坏账计提实施的主要审计程序及结论。 4、你公司垃圾发电项目中睢宁项目、乌海项目仍处于建设期， 诸城项目已进入运营期。请补充说明关于上述项目签署情况的披露日 期，上述项目的设计规模及预计投资金额，建设期间和运营期间关于 资产、收入确认的会计政策，以及诸城项目目前日处理垃圾规模、运 营效益等情况。请会计师补充说明对于上述项目确认的在建工程、无 形资产实施的主要审计程序及结论。 5、你公司存货项目中建造合同形成的已完工未结算资产期末余 额为23,314 万元。请补充说明你公司确认收入的时点，报告期末仍 未结算的原因，以及截至目前的工程结算情况。 6、报告期内，你公司对武汉燃控科技热能工程有限公司计提商 誉减值准备1,044 万元，对蓝天环保设备工程股份有限公司计提商誉 减值准备 184 万元。请补充说明商誉减值测试时选择的参数及具体过 程。 7、报告期内，你公司研发费用资本化金额为427 万，资本化率 2 为 9.7%，而同期无研发费用资本化情形。请补充说明研发费用资本 化所涉项目情况，以及资本化的判断依据。 8、你公司在2016 年报中披露项目投资额 72.49 亿元的聊城市 PPP 项目正处于推进中，项目投资额为 10.83 亿元的周公河PPP 项 目已经终止。请补充说明聊城市PPP 项目截至目前的具体进展情况， 以及周公河PPP 项目终止事项是否按照《创业板股票上市规则》相关 规定履行临时信息披露义务。 9、报告期内，你公司收到北票市人民政府政府补助774 万元， 确认为当期收益，占 2015 年度净利润的比例为 30%。请补充说明你 公司是否按照《创业板股票上市规则》相关规定履行临时信息披露义 务。 请你公司就上述问题做出书面说明，并在6 月1 日前将有关说明 材料报送我部，同时抄送江苏证监局上市公司监管处。 特此函告。 创业板公司管理部