浅议我国商业银行信用风险管理.docx

浅议我国商业银行信用风险管理摘要:银行作为经营货币业务的中介机构，本身属于高风险行业。银行在经营过程中面临各种类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、国家风险、利率风险、流动性风险、法律风险等。在上述风险中，信用风险占有特殊的地位，信用风险一直是金融市场上最基本、最为古老也是危害最大的一类风险。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的最常见原因就是信用风险。关键词：商业银行、信用风险、风险管理一、我国商业银行信用风险概述（一）商业银行信用风险概念信用风险是指由于借款人或交易对手不能或不愿意履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由于借款人的信用评级变动或履约能力变化导致其债务市场价值的变动而引发损失的可能性。信用风险主要取决于交易对手的财务状况与风险状况。从狭义的角度看，信用风险主要指信贷风险，即在信贷过程中由于各种不确定性使借款人不能按时偿还贷款而造成另一方本息损失的可能性。从广义角度看，参加经济活动的各方根据需要签订经济合约以后，由于一方当事人不履约而给对方带来的风险均可视为信用风险。因此，信用风险不仅仅包括传统的信贷风险，实际上可以将存在于诸如贷款、承诺、证券投资、金融衍生工具等各种表内业务和表外业务中所有违约或信用有关的风险都包含在内。（二）商业银行信用风险的特征1.信用风险的内生性导致债务人还款违约的主要因素是债务人自身的还款能力和还款意愿。由于违约风险取决于债务人的个体特征，商业银行必须及时、深入地了解受信企业的信用情况。商业银行对受信者信用状况及其变化的了解主要有以下三条渠道：一是分析企业提供的各种信息(包括财务报表、拟建项目的可行性研究报告以及近期重大经营活动等)；二是外部信用评级机构的评级信息。三是商业银行从债券和股票市场获得的企业信息。这三条渠道都有很大的局限性，对于第一条渠道，信息的及时性和真实性在很大程度上依赖于借款人的诚信度；而第二条渠道则明显受到信用评级覆盖范围的限制；对于第三条渠道，由于债券和股票的价格受到非信用因素的影响，特别是在金融市场不发达的发展中国家，市场能够提供的有效信息是很有限的。2.风险和收益的非对称性信用风险的存在是因为受信方有违背某种承诺(偿还债务的承诺，或衍生工具中按协议交割资产)的可能性。这种承诺一般是事先安排好的确定的价格，因此对授信人（投资人）来说，收益就是一个事先确定的数额，而授信人的损失取决于受信方的违约情况，在违约敞口内没有限制。因此，有很大的可能只获取相对较小的利息收入，同时遭受较大的损失。通常假定市场风险的概率分布为正态分布，市场价格的波动是以期望值为中心，主要集中于相近两侧，而远离期望值的情况发生可能性较小，大致呈钟形对称；信用风险由于存在收益和损失不对称的风险特征，使风险的概率分布向左倾斜，即信用风险存在后尾现象，这一特征导致难以对信用风险进行正态分布的假设，给信用风险的分析与控制带来了较大困难。3.道德风险是形成信用风险的重要因素由于在信贷过程中存在明显的信息不对称现象，在信贷市场上通常表现为银行发放贷款后，很难对借款人在借款后的行为进行监管。因此借款人可能从事较高风险的行为，将银行置于承受高信用风险的境地，这就是所谓的道德风险，它对信用风险的形成起着重要作用。4.信用风险具有明显的非系统风险特征信用风险多数情况下受与借款人明确联系的非系统性因素的影响，如贷款投资方向、借款人经营管理能力、借款人风险偏好等，尽管借款人的还款能力也会受到诸如经济危机等系统性因素的影响，信用风险这种非系统性风险特征决定了多样化投资分散风险的风险管理原则也适用于信用风险管理。5.信用风险量化困难信用风险量化困难主要体现为历史交易数据缺乏，信用产品的交易记录少，而且贷款的持有期限一般较长，即使到期出现违约，频率远比市场风险的观察数据少。（三）商业银行信用风险的分类从不同的角度出发，可以将信用风险进一步分为以下类型：1.按照信用风险的性质分可以将信用风险分为违约风险、信用等级降级风险和信用差价增大风险。违约风险是指借款人或交易对手违约给金融机构带来的风险。信用等级降级风险是指由于借款人信用等级的变动造成的债务市场价值变化的不确定性。信用价差增大风险，是指由于资产收益率波动、市场利率等因素变化导致信用差价增大所带来的风险。2.按信用风险所涉及的总类分可以将信用风险分为表内风险和表外风险。源于表内业务的信用风险称为表内风险，如传统的信贷风险；而源于表外业务的信用风险称为表外风险，如商业票据承兑可能带来的风险。3.按照信用风险所产生的部位分可以将信用风险分为本金风险和重置风险。当交易对手不按约足额交付资产或价款时，金融机构可能收不到或不能全部收到应得的资产或价款而面临损失的可能性，这称为本金风险；当交易对手违约而造成交易不能实现时，未违约方为购得金融资产或进行变现就需要再次