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第五章 商业银行 第一节 商业银行起源与组织形式 一、商业银行的起源与发展 （一）概念 是指以经营存、放款为主要业务，并以盈利性、安全性、流动性为主要经营原则的信用机构。 （二）现代商业银行的产生和发展 二、商业银行的组织形式 1．单元银行制 又称单一银行制，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构。 优点: 不易产生垄断，从而能提高银行服务质量； 经营成本较低； 可以为当地经济很好地服务，与当地经济息息相关； 主观上和客观上都能促进当地经济的发展。 2．分支行制度 在大城市设立总行，在国内各地及国外普遍设立分支行。各分支行的业务经营和内部事务管理统一按照总行的要求进行。 优点: 银行规模可以按业务发展而扩充，实现规模经济效益； 在现金运用方面，可提高资金使用效率； 银行安全性大大提高。 3．银行控股公司制 由某一集团首先成立一家控股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。 优点： 资金利用的效率更高，母公司可以通观全局，统一调配资金； 可以同时控制大量的非银行企业，为它所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系； 通过控股公司的方式，集团可以同时经营非银行业务，增加赢利。 4．代理行制 又称往来银行制度，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行办理指定业务的制度。 5．连锁银行制 表面上不存在控股公司，而事实上由某个人或集团购买这些银行的股份，控制这些银行的经营决策。法律上，这些银行保持独立，然而经营上实际由某个人或集团控制。 第二节 商业银行的性质与职能 一、商业银行的性质 商业银行具有一般企业的特征。 商业银行是一种特殊企业。 商业银行是一种特殊的金融企业。 二、商业银行的职能 1．信用中介职能 2．支付中介职能 3．信用创造功能 4．金融服务职能 第三节 商业银行的业务 一、商业银行的资产负债结构 资产 = 负债 + 所有者权益 二、商业银行的业务 （一）负债业务 1．存款业务 （1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款 2．其他负债业务 （1）中央银行借款 （2）银行同业拆借 3．国际货币市场借款 4．结算过程中的短期资金占用 5．发行金融债券 （二）资产业务 1．现金 （1）准备金 准备金包括法定准备和超额准备两种。 （2）应收现金 这是指应收而尚未收到的现金项目。 （3）存放同业 2．证券投资 3．贷款 （1）按贷款有无抵押品划分，有抵押贷款和信用贷款。 （2）按贷款对象划分，有工商业贷款、农业贷款和消费贷款。 （3）按贷款期限划分，有短期贷款、中期贷款和长期贷款。 （4）按还款方式划分，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。 （三）中间业务和表外业务 1．中间业务 结算业务 代收业务 信托业务 租赁业务 银行卡业务 信息咨询业务 （5）银行卡业务 信用卡 支票卡 记账卡 智能卡 2．表外业务 （1）贸易融通类业务 ①承兑业务 ②信用证业务 （2）金融保证业务 ①备用信用证 ②贷款承诺 ③保函业务 ④贷款销售或资产证券化业务 （3）金融衍生工具交易业务 第四节 商业银行的经营原则与管理理论 一、商业银行的经营原则 盈利性 流动性 安全性 二、商业银行的经营管理理论 （一）资产管理理论的发展 1．真实票据论 2．转换理论 3．预期收入理论 4．超货币供给理论 真实票据论的主要观点: 强调贷款必须以商业行为为基础，以真实的商业票据为抵押； 一旦企业不能偿还贷款，银行即可根据所抵押的票据，处理有关商品。 真实票据论的缺陷: 未考虑到短期存款的沉淀部分和长期存款比重的上升，忽略了银行资金来源的潜力。 对贷款多样化的否定是不利于经济增长的。 自偿性贷款未必能保证贷款的收回，有时长期贷款更可靠。 自偿性贷款随商业周期而波动，将影响金融体系的稳定。 2．转换理论 该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现。 转换理论的缺陷： 片面强调证券的转手，为信用膨胀创造了条件； 没有重视经济发展状况的影响，未考虑到在危机期间银行资产巨额损失的可能性。 3．预期收入理论 只要预期的未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期项目贷款和消费信贷都会保持一定的流动性和安全性；反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿还不了的风险。 预期收入理论的缺陷： 首先，把资产经营完全建立在银行预测的基础上，缺乏足够的可靠性； 其次，在资产期限很长的情况下，不确定性增加，债务人收入状况可能会恶化，未来的偿付能力可能比预期的要小。 4．超货币供给理论 银行资产管理应该超越狭隘的单纯提供货币的界限和提供更多的服务，使银行资产管理向深度和广度发展。实际上，超货币供给理论就是提倡大力发展中间业务的理论