法人资格丧失所涉股份非交易过户业务指南.pdf

法人资格丧失所涉股份非交易过户业务指南 一、在深圳证券交易所（以下简称深交所）上市交易的上市公司， 其法人股东因合并、分立或因解散、破产、被依法责令关闭等原因丧 失法人资格的，可以通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 （以下简称登记公司）办理股份非交易过户业务。其他证券因上述原 因需办理非交易过户的，参照本指南办理。 二、登记公司对当事人提交的申请材料进行形式审核，相关当事 人应当对其提供的申请材料的真实性、准确性、完整性和合法性负责。 三、当事人应提交以下文件： （一）过户登记申请表（详见附件）； （二）发证机关出具的原法人资格丧失的证明文件，如工商局出 具的注销、吊销证明等（留存原件）； （三）原法人依法进行清算的，应提交下列文件（留存原件）： 1、清算组成立的证明文件（须列明清算组负责人及组成人员并 经工商机关备案或其他有权机关证明）； 2 、清算报告（内容须能够说明债权债务已清理完毕及拟过户股 份的归属）或者清算组签署的股份转让协议（协议转让的情况只适用 于清算组对外转让股份），清算报告或股份转让协议须进行公证； 1 （四）原法人因特殊历史原因未能进行清算的，应提交工商机关 出具的股东组成证明文件及能够说明股份归属的公证文书。公证文书 的内容包括但不限于： 1、受让人与原法人的名称、营业执照号码或身份证号码等身份 证明文件的号码、受让人与原法人的证券账户号、拟过户股份的名称、 股数及价格； 2 、原法人的法人资格丧失的事实； 3、原法人未清算的原因、原法人债权债务是否清理完毕、原法 人的股东组成及股东是否就相关股份的承继达成一致意见。 4 、股份的归属（原法人未进行清算的，在债权债务清理完毕的 前提下，原法人剩余的股份只能由其股东承继）。存在多名受让人的 情况下，应详细说明各自承继的份额。 （五）当事人的有效身份证明文件原件及复印件、证券账户卡原 件及复印件。 1、当事人为自然人的，应提交有效身份证原件及复印件、证券 账户卡原件及复印件。本人无法亲自办理的，需提交经公证的授权委 托书； 2 、当事人为法人的，应提交企业法人营业执照或注册登记书及 复印件（只提供复印件的，复印件上应当加盖法人公章并注明与原件 一致）、法定代表人证明书与法定代表人授权委托书（法定代表人签 2 字并加盖法人公章）、法定代表人身份证复印件、经办人身份证及复 印件、证券账户卡原件及复印件。 3、清算组作为一方当事人的，应提交清算组负责人授权委托书 （清算组负责人签字并加盖清算组公章）、清算组负责人身份证复印 件、经办人身份证及复印件。 （六）登记公司要求的其他文件。 四、登记公司对前款文件进行形式审核，符合规定的，自受理申 请后的三个工作日内办理股份非交易过户手续，向受让方出具过户登 记确认书。 五、涉及需要公告事项的，由申请人按照相关规定办理。公告后， 申请人应当提交公告文书，登记公司审核同意后予以办理过户。 六、非交易过户申请人应当按照规定，双边缴纳过户手续费和印 花税。 （一）流通股非交易过户 1、印花税：前日收市价 * 过户股数 * 3‰ 2 、过户费：面值*过户股数 * 1‰，最高不超过10 万元 （二）限售流通股非交易过户 1、印花税：每股单价（不低于1 元）* 过户股数 * 3‰ 2 、过户费：面值*过户股数 * 1‰，最高不超过10 万元 3 （三）非流通股非交易过户 1、印花税：面值 * 过户股数 * 3‰ 2 、过户费： （1）如拟过户股份在10 亿股以下（含），为过户股份总面值的 1‰； （2）如拟过户股份在 10 亿股以上，10 亿股以下（含）的部分 按该部分总面值的1‰收取，超过10 亿部分按该部分总面值的0.1‰ 收取。 注：面值通常为1 元