第2章_商业银行风险管理基本架构.ppt

第2章 商业银行风险管理基本架构 2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统 2.1　商业银行风险管理环境 2.1.1　公司治理 2.1.2　内部控制 2.1.3　风险文化 2.1.4　管理战略 2.1.5　风险偏好 2.1.1　公司治理 公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。 良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。 Finance应该包括四个部分 2003年11月25日，我在芝加哥大学见了George M. Constantinides和Douglas W.Diamond。Constantinides教授认为， Finance应该包括四个部分： (1)the behavior and determinants of securities prices, including stocks, bonds, options and futures; (2)the financing and investment decisions of firm; (3)corporate governance; and (4)the management and regulation of financial institutions. 我国商业银行公司治理的要求 （1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序； （2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务； （3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 国际组织关于公司治理的要求 经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条原则。P36 2010年10月，巴塞尔委员会发布了第三版《加强银行公司治理的原则》，提出稳健公司应遵循14条原则。P36-37 良好的银行公司治理应具备的五个特征（P38） （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界； （2）完善的内部控制和风险管理体系； （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制； （4）科学的激励约束机制； （5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。 我国商业银行公司治理有效或健全吗？ 2.1.2　内部控制 内部控制的概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（P38）。 内部控制与风险管理 内部控制的内容（P38） 明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系。 为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。 为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。 及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。 内部控制的目标：四个确保（P38） 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 确保风险管理体系的有效性。 内部控制体系五要素（P39） 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 监督与纠正 信息交流与反馈 内部控制的原则 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则：P40 （1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查； （2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求； （3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正； （4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 2.1.3　风险文化 风险文化的概念：商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 健康的风险文化的重要性 健康的风险文化包括三个方面的内容：树立正确的风险管理理念；加强高级管理层的驱动作用；充分发挥人的主导作用。 风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心 培植风险文化是商业银行的一项“终身事业”。 先进的风险管理理念：